罗达：回复邹老师 还有税这块怎么做

邹老师：回复罗达你好，是税款计提还是？

雪梅：回复郭老师 为养牛的，还未出售

郭老师：回复雪梅没有入库的话继续挂账就可以

o(*￣▽￣*)o：回复彩丽老师 计提时：借：营业税金及附加-城建税 171.82，营业税金及附加-教育费附加73.64，营业税金及附加-地方教育费附加 49.09，营业税金及附加-营业税 1350 贷：应交税费-城建税 171.82，应交税费-教育附加 73.64，应交税费-地方教育附加49.09，应交税费-个人所得税 1350，借：所得税费用 270，贷：应交税费-企业所得税 270。 缴纳时做：借：应 交税费-增值税-已交税金 2454.55，应交税费-城建税 171.82，应交税费-教育附加 73.64，应交税费-地方教育附加 49.09，应交税费-个人所得税 1350，应交税费-企业所得税270，贷：库存现金 4369.10 请问这个分录正确吗

彩丽老师：回复o(*￣▽￣*)o科目有问题，营业税金及附加已经取消了，目前是用税金及附加科目。 还有缴纳增值税，是用应交税费-应交增值税-未交增值税 科目，一般是公司银行账户扣款，不是库存现金

o(*￣▽￣*)o：回复彩丽老师 我是当月缴纳当月计提

彩丽老师：回复o(*￣▽￣*)o一般是所属期当月计提，次月申报缴纳

洁洁：回复邹老师 是属于主营业务来的，相当于贸易公司一进一卖这样子？会计分录结转成本怎样做？按各不同原材料的各类分别结转还是怎样呢？

邹老师：回复洁洁你好，不是相当于贸易公司，而是应当按工业企业处理 结转成本会计分录是，借；主营业务成本，贷；库存商品——某某材料名称 按各不同原材料的分别结转

洁洁：回复邹老师 好的，谢谢老师！那结转成本的时候比如说A材料是不是按发票抵扣联的进货价格结转呢？

邹老师：回复洁洁你好，结转成本金额=销售数量*单位产品成本

洁洁：回复邹老师 谢谢老师的耐心解答！

邹老师：回复洁洁不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

little简*：回复邹老师 没有，还未生产

邹老师：回复little简*你好，那就在原材料科目挂账，不需要结转到营业成本的

little简*：回复邹老师 哪些需要结转营业成本

邹老师：回复little简*你好，产品销售了就需要结转到成本

little简*：回复邹老师 请问现在是开办期，还没有营业生产是不是就没有营业成本

邹老师：回复little简*你好，没有实现收入，就暂时没有成本的

little简*：回复邹老师 工资需要结转成营业成本吗

邹老师：回复little简*你好，这个需要看是什么岗位的工资 比如行政管理人员的工资，就计入管理费用，不计入营业成本的 如果是提供服务企业的服务人员工资，计提计入劳务成本，取得收入就结转到主营业务成本，就计入到营业成本的

little简*：回复邹老师 制造业的，像装修，工资，哪些需要结转营业成本

邹老师：回复little简*你好，材料，生产人员工资，车间管理人员工资最终会结转到营业成本 装修是不计入成本的

little简*：回复邹老师 目前待生产状态就是营业收入和营业成本都没有吗？

邹老师：回复little简*你好，如果没有实现收入，那营业收入，营业成本就都是0的

2463024587：回复宋生老师 算了成本以后像录凭证那样自己录进去吗？

宋生老师：回复2463024587你好！是的。就是这个意思

舒服的煎饼：回复邹老师 请问可不可以这样做，顺序这样可不可以 借；库存商品 贷；生产成本 借；发出商品 贷；库存商品 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；发出商品 借：银行存款 贷：应收账款

邹老师：回复舒服的煎饼你好，工业企业可以

无心的小蜜蜂：回复邹老师 我们买的固定资产是大型设备提供技术服务，还没确认收入这个月，那老师您意思是什么时候确认收入，什么时候结转到营业成本是吗？

邹老师：回复无心的小蜜蜂你好，是的，什么时候确认收入，就什么时候结转成本，做到成本与收入匹配

无心的小蜜蜂：回复邹老师 老师，那我每个月都计提折旧，但一直没有收入的话，就一直是制造费用结转到生产成本里面，然后哪个月有收入了，就一次性结转进去是吗？

无心的小蜜蜂：回复邹老师 老师，像这种设备提供服务的，确认收入结转成本时，除了有折旧的成本还会有哪些成本呢？

邹老师：回复无心的小蜜蜂你好，是的（哪个月有收入了，就一次性结转进去计入成本就是了） 成本除了折旧还有相关技术人员工资

无心的小蜜蜂：回复邹老师 谢谢老师，你给我解答得非常清晰

邹老师：回复无心的小蜜蜂不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢