姝瑶：回复袁老师 老师，发票暂时没有收到

袁老师：回复姝瑶那就不结转，挂在工程施工科目，作为存货列报

姝瑶：回复袁老师 不能结转成本，那我不是要多交所得税了？

袁老师：回复姝瑶确认收入，可以结转成本

燕子：回复邹老师 那么多要一个一个结转吗

邹老师：回复燕子你好，需要逐个明细结转的

燕子：回复邹老师 那会计工作量不是很大了

燕子：回复邹老师 可以在月末根据进销存出库多少一次结转吗

邹老师：回复燕子你好，明细多，工作量就大，这个没有捷径的 可以汇总一起结转，但是也是根据不同货物分别计算的

燕子：回复邹老师 那比如超市入库出库那么多，一个一个弄不现实呀

邹老师：回复燕子你好，按规定就是一个一个对应的 超市一般有进销存软件，可以从这里面获取成本数据的

燕子：回复邹老师 直接 借：主营业务成本 贷：库存商品 需要分出库存明细吗？

邹老师：回复燕子你好，库存商品需要细分明细的 如果不做细分，以后想盘点存货，就无法实现的，特别是账实不符的情况下，你都不知道差异具体是哪个明细错误造成的

燕子：回复邹老师 费用报销凭证可以有哪些？发票、机打小票，其他还有什么？

邹老师：回复燕子你好，就是通用的机打发票，定额发票，增值税普通发票等

燕子：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复燕子不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

一直很安静：回复bamboo老师 应该是生产成本转主营业务成本

bamboo老师：回复一直很安静生产成本应该转到库存商品 然后销售后才结转主营业务成本

一直很安静：回复bamboo老师 老师麻烦你给我个完整的会计分录，我们是深加工

bamboo老师：回复一直很安静收到受托加工的材料时，按合同价(或不记录实际金额)登记备查簿，借记“受托加工物资――某公司”(注明物资数量)，领用时作相应的附注说明。 对于加工过程中发生的生产成本： 借：生产成本 贷：原材料――辅助材料(应付职工薪酬或制造费用) 加工完成按合同规定发给委托方时： 确认销售收入 借：应收账款(银行存款) 贷：主营业务收入(加工费收入) 应交税费――应交增值税(销项税额) ――应交消费税(如果加工的产品属于消费税应税产品的，受托方应该履行代扣代缴消费税义务，这里的计税价格一般参照同类产品的价格或组成计税价格×消费税税率) 同时结转成本： 借：主营业务成本 贷：生产成本 在备查簿中将受托加工物资注销，贷记“受托加工物资――某公司”(注明物资数量)。 受托方上交消费税时： 借：应交税费――应交消费税 贷：银行存款

002：回复袁老师 都是软件结转，都做完了怎么结账不了

袁老师：回复002这个你看看有没有未生成凭证，审核过账等

002：回复袁老师 审核完了，账也过完··················

袁老师：回复002查看提示吧

002：回复袁老师 @袁老师:什么都没有····················

袁老师：回复002这个你最好联系一下软件服务人员吧

GG：回复郭老师  商品成本结转 借  主营业务成本  商品成本 贷  库存商品  外购商品 结转期间损益（账套自动结转的） 借 本年利润 贷 主营业务成本  商品成本

郭老师：回复GG借库存商品，借主营业务成本负数红冲多做的。

GG：回复郭老师 都在借方吗

GG：回复郭老师 有点看不太懂

郭老师：回复GG对的是的借方，负数表示贷方。

GG：回复郭老师 结转期间损益  还是账套自动结转  不用再调了是吗

郭老师：回复GG哦，对的是的，自己结转就行。

痴情的御姐：回复meizi老师 期初有库存数量，对方退货给我们，我是做的借:库存商品贷:应收账款

meizi老师：回复痴情的御姐你好 退货给你 。那么你就要冲你之前确定的收入 不是你这样做分录。 应该做 借应收账款 红字 贷主营业务收入 红字 应交税费 红字 借库存商品贷主营业务成本

痴情的御姐：回复meizi老师 前面没有做账，期初建账时只有应收账款

meizi老师：回复痴情的御姐你好 那你们期初的数据准确吗 正常应该是要做收入的 在红冲收入 和库存商品的； 如果没有 先按你的处理。 你最好是核对你的账上情况是否与实际一致

痴情的御姐：回复meizi老师 是一样的，录入期初时已经核对了的，现在就是不知道这一部分成本怎么结转

meizi老师：回复痴情的御姐你好 那你主营业务成本是没数据的吗 你如果之前没这个数据 你现在去冲主营业务成本和库存商品 就会负数了

痴情的御姐：回复meizi老师 现在就是负数，所以是直接上负数吗

痴情的御姐：回复meizi老师 还有主营业务成本是不是就是按销售均价去乘以销售的数量

meizi老师：回复痴情的御姐你好 是的 因为你之前主营业务成本最终是结转到本年了利润去了。 你本期没发生成本的 就可能是负数的

痴情的御姐：回复meizi老师 会计分录怎么做

meizi老师：回复痴情的御姐你好 分录上面给你写了 应该做 借应收账款 红字 贷主营业务收入 红字 应交税费 红字 借库存商品贷主营业务成本

痴情的御姐：回复meizi老师 现在是负数这个不行吗，按负数这个怎么做会计分录

meizi老师：回复痴情的御姐你好 你先不是退货吗 你退货的分录就要先冲你收入 和对应的冲成本 分录 就是我给你写的这个 借应收账款 红字 贷主营业务收入 红字 应交税费 红字 借库存商品贷主营业务成本

痴情的御姐：回复meizi老师 问题是我前期只有应收账款怎么冲收入，没有收入

meizi老师：回复痴情的御姐你好 冲收入 是在本期收入和成本里面去冲 。 你上期收入 月末已经结转到本年利润去。

痴情的御姐：回复meizi老师 那我前面做的分录不行吗

meizi老师：回复痴情的御姐你好 你之前上年的分录就应该要做收入和结转成本 。然后现在因为退货 红冲收入和成本 。这样才一一对应

痴情的御姐：回复meizi老师 你好，因为前面没有记账，所以现在不知道怎么冲成本

meizi老师：回复痴情的御姐所以你前面的账务就不对。 你要去调整你往年的账务的。 你建账也得考虑前期的业务情况才行。 不然你直接调整就有可能影响你现在的库存和账面的。

中级取证班༻汐颜兮梦༄༅：回复吴月柳 就是不知道呀，怎么查呀？

吴月柳：回复中级取证班༻汐颜兮梦༄༅你点结转损益那里截图过来。

中级取证班༻汐颜兮梦༄༅：回复吴月柳 试算也不平，不知道怎么查

吴月柳：回复中级取证班༻汐颜兮梦༄༅你有没全部过账后才结转的？你点开期间结转那个放大镜出来，看本年利润科目怎么设置的。

中级取证班༻汐颜兮梦༄༅：回复吴月柳 我都不清楚了，不是一次性做的

吴月柳：回复中级取证班༻汐颜兮梦༄༅你的主营业务成本与税金及附加科目涉及的分录怎么做的？

中级取证班༻汐颜兮梦༄༅：回复吴月柳 我九月的凭证是平的，但不知道为什么录到用友T3就不平了

吴月柳：回复中级取证班༻汐颜兮梦༄༅期间费用科目有没用到贷方？用到的话结转损益取不了数。

爱撒娇的钢笔：回复少校老师 月末一次加权

少校老师：回复爱撒娇的钢笔存货的采购单价都是固定的吗？如果单价是波动的，那么你这样算出来的价格肯定是对不上的

爱撒娇的钢笔：回复少校老师 我是小白 不太明白 我知道采购价和销售价

爱撒娇的钢笔：回复少校老师 正常应该怎么计算啊

少校老师：回复爱撒娇的钢笔月末一次加权平均法： 存货单位成本=[月初库存存货的实际成本%2B（本月各批进货的实际单位成本×本月各批进货的数量）]÷（月初库存存货的数量%2B本月各批进货数量之和） 本月发出存货的成本=本月发出存货的数量×存货单位成本 你看你标记的采购单价分别有14000和13500两种，说明采购单价是变动的，你给的数据不全，所以我举例说明： 假设你单位期初库存金属硅成本为，单价是13000，数量是10吨，那么库存商品余额=13000*10/1.13=115044.25 本月两次购进，分别按14000的单价购进35吨，按13500单价购进38吨，那么按月末一次加权平均法计算的存货单位成本为： =（115044.25%2B（14000*35%2B13500*38）/1.13）/（10%2B35%2B38）=12080.18 结转主营业务成本时，73吨金属硅成本=12080.18*73=881853.08 这个成本金额肯定与你用（14000*35%2B13500*38）/1.13计算得出的金额是不一致的，因为期初库存商品的成本也会影响。