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增值税确认收入会计分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 初心 发表的提问：
老师请问一下，农业公司将承租的土地再次转租确认收入吗？承租及转租会计分录如何做
你好，农业公司将承租的土地再次转租确认收入，承租的计入其他业务成本，取得收入计入其他业务收入
31楼
2023-01-29 21:53:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 慧慧 发表的提问：
老师，当期开票，但不满足当期确认收入，会计分录怎么做呢？
先不确认收入，等到满足收入条件时确认做账务处理即可。
32楼
2023-01-30 20:31:28
全部回复
慧慧：回复张艳老师 不是要交增值税吗？分录怎么处理呀？
2023-01-30 20:58:40
张艳老师：回复慧慧借 银行存款 贷 应交税费-应交增值税（销项税额） 预收账款
2023-01-30 21:22:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Miss-Chen 发表的提问：
上月已经确认收入 本月调账作为赠品处理 会计分录怎么做？
你好，赠品也是需要按规定确认收入，结转成本的
33楼
2023-01-30 20:58:38
全部回复
Miss-Chen：回复邹老师 上月已经确认收入并且结转成本了的
2023-01-30 21:29:31
邹老师：回复Miss-Chen你好，这样就不需要更改了啊
2023-01-30 21:43:23
Miss-Chen：回复邹老师 你好 本月业务说调账作为赠品（也就是少收一部分货款）
2023-01-30 22:02:53
邹老师：回复Miss-Chen你好，少收的计入销售费用核算 借；销售费用 贷；应收账款
2023-01-30 22:24:21
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 心结 发表的提问：
老师，疫情期间我们酒店的增值税减免会计分录如何处理？是在确认收入是直接做分录还是销项转未交时做分录？
你好计入营业外收入即可的
34楼
2023-01-30 21:23:50
全部回复
心结：回复龙枫老师 我应当在哪一步做这笔分录比较好呢
2023-01-30 21:34:48
龙枫老师：回复心结你好，正常做然后销项转入的a
2023-01-30 21:56:33
心结：回复龙枫老师 老师，我这样分录正确吗？
2023-01-30 22:19:41
龙枫老师：回复心结你好，做的分录是可以的
2023-01-30 22:30:10
心结：回复龙枫老师 谢谢老师
2023-01-30 22:57:06
龙枫老师：回复心结感谢您的提问如果满意请给五星谢谢
2023-01-30 23:15:45
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ seven 发表的提问：
我单位会计确认收入时间早于税务一个月，在会计确认时间的增值税和税务确认收入时间的增值税的账务处理
什么原因早确认收入了
35楼
2023-01-30 21:50:58
全部回复
seven：回复郭老师 按照集团规定，必须计提当月服务费，但是合同明确规定次月考核然后确认服务费，
2023-01-30 22:15:46
seven：回复郭老师 这样的话，我们总会有时间差，在当月计提的时候，是借:主营业务成本 贷应收账款，没有计提增值税，这样对吗
2023-01-30 22:32:33
郭老师：回复seven你没有做收入 这个是成本的
2023-01-30 22:51:19
seven：回复郭老师 对不起，老师打错了，是借，应收账款，贷，主营业务收入
2023-01-30 23:10:46
郭老师：回复seven纳税义务还没发生事吗 那你们这个服务费是按月收 当月应该做当月的收入
2023-01-30 23:20:52
seven：回复郭老师 按照合同约定的，次月考核核定金额，拨付服务费，所以税务机关给我核定的纳税义务发生时间为次月，但是集团的会计收入确定时间是当月提供服务的时候
2023-01-30 23:35:38
郭老师：回复seven那你们可以那么做的
2023-01-31 00:02:42
seven：回复郭老师 怎样做
2023-01-31 00:15:21
郭老师：回复seven借应收账款 贷主营业务收入 代转销项
2023-01-31 00:38:01
seven：回复郭老师 我现在是当月会计确认收入的时候，借应收账款，贷主营业务收入，不考虑增值税的事情，次月纳税义务确认时候，根据发票金额，借应收款，贷主营业务收入，增值税销项税额
2023-01-31 00:56:26
seven：回复郭老师 必须通过代转销项是吗？
2023-01-31 01:13:12
seven：回复郭老师 以前的一直没通过代转销项，这样还需要改账吗
2023-01-31 01:39:05
郭老师：回复seven建议 要不你的应收账款或者主营业务收入有一个不对的
2023-01-31 01:56:57
seven：回复郭老师 我们当月计提收入本来也是不准确的，因为不知道具体金额，所以都是少计提入账
2023-01-31 02:17:35
seven：回复郭老师 比如次月知道是1700万，但是当月的时候，我们都是计提1000万
2023-01-31 02:32:58
郭老师：回复seven那 你就那么做吧
2023-01-31 03:02:19
seven：回复郭老师 不需要改以前的账务，没有影响是吧！以后记得写上就好是吧！还有老师，我还有一个问题，第一个是增值税进项，销项必须做结转分录吗？我每月因为有留底额度，都没做账务处理，这样是正确的吗？
2023-01-31 03:14:30
郭老师：回复seven是的 不用 可以年末做
2023-01-31 03:43:26
seven：回复郭老师 那年末也没做，年初坐上可以吗
2023-01-31 04:10:25
seven：回复郭老师 还有就是哪天没有留底额度了，得缴纳增值税了，是不是就必须做结转分录了
2023-01-31 04:20:32
郭老师：回复seven最好年末做 要不你核对也不好核对
2023-01-31 04:36:44
seven：回复郭老师 还有就是哪天没有留底额度了，得缴纳增值税了，是不是就必须做结转分录了
2023-01-31 05:06:14
郭老师：回复seven没有这个规定的 一般都是年末或者月末的
2023-01-31 05:19:20
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 可不可以简单点 发表的提问：
赠送出去的商品确认收入吗，会计分录怎么写
赠送增值税应视同内销，计提销项税 借 营业外支出-捐赠 贷 库存商品 应交税费-应交增值税（销项税）
36楼
2023-01-31 21:18:11
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答疑小王老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 果果昱橙 发表的提问：
确认收入的会计分录是？
你好，同学，借：应收账款 208800 贷：主营业务收入 180000 应交税费—应交增值税（销项税额）28800
37楼
2023-01-31 21:24:03
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 清欢phoebe 发表的提问：
公司是个小留学机构收到一笔有学费怎么确认收入，因为这笔钱还要买机票安排住宿，会计分录怎么做
你好，是服务费之外收到客户应该付给学校的学费吗
38楼
2023-01-31 21:50:59
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清欢phoebe：回复小惑老师 游学费用
2023-01-31 22:19:41
清欢phoebe：回复小惑老师 收到的款项包含住宿、机票的钱，没有注明服务费是多少
2023-01-31 22:47:37
清欢phoebe：回复小惑老师 我们是小规模纳税人
2023-01-31 23:04:53
小惑老师：回复清欢phoebe你那开具发票的金额是全部吗
2023-01-31 23:17:23
清欢phoebe：回复小惑老师 对方是个人不要求开发票
2023-01-31 23:30:22
小惑老师：回复清欢phoebe那你就把帮他代收的做到往来账户，剩余的服务费是你们的收入
2023-01-31 23:45:55
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ Rosemary 发表的提问：
工程公司按完工进度确认收入，但是还没开票的会计分录怎么做
你好同学 建议不用按这个确认收入，吃亏。如果一定 就是自己自制一个凭证，正常的记录收入与税款 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费 这样的记录。
39楼
2023-02-01 20:39:09
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Rosemary：回复何江何老师 那应该按什么确认收入比较好呢
2023-02-01 21:01:56
Rosemary：回复何江何老师 而且没开票的话，那增值税申报的时候还需要把这部分的收入申报吗
2023-02-01 21:13:24
何江何老师：回复Rosemary是的同学，是这样的同学。
2023-02-01 21:27:05
Rosemary：回复何江何老师 是的，是什么意思？而且那我应该按照什么去确认收入呢？
2023-02-01 21:40:35
何江何老师：回复Rosemary你好同学，一般是你开发票的时候才确认为收入的，同学，但是如果你不想这样，就是可以提前确认的，就是我写的那个分录
2023-02-01 22:05:11
星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 0.84w
引用 @ 。。。 发表的提问：
一次性开票，分期确认收入的会计分录
同学， 一次性开票分期收入怎么入账？ 开票时: 借:应收账款/其他应收款 贷:应交税费--应交增值税--销项税额(待转销项税额) 确认收入时: 借:应收账款 贷:主营业务收入
40楼
2023-02-01 20:59:51
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。。。：回复星河老师 刚开始借的应收账款是增值税税额是吗
2023-02-01 21:13:09
。。。：回复星河老师 那合同总金额呢，不用显示吗
2023-02-01 21:26:24
。。。：回复星河老师 合同约定分期付款，每次收到款的时候怎么处理
2023-02-01 21:50:50
。。。：回复星河老师 老师，我可以使用合同负债科目吗
2023-02-01 22:08:03
。。。：回复星河老师 借应收账款，贷合同负债，应交税费
2023-02-01 22:30:05
。。。：回复星河老师 每次收款时借银行存款，贷应收账款
2023-02-01 22:43:57
。。。：回复星河老师 最后确认收入时借合同负债，贷主营收入
2023-02-01 23:01:16
星河老师：回复。。。同学 这样可以的。 合同负债是新会计准则下面的科目，可以 合同负债和应交税费同时确认。
2023-02-01 23:28:04
。。。：回复星河老师 我有劳务，也有销售设备，都是分期收款的，是不是都可以使用合同负债这个科目处理
2023-02-01 23:39:00
星河老师：回复。。。销售设备和劳务混合销售吗？
2023-02-01 23:58:59
。。。：回复星河老师 不是的，是两个不同的业务
2023-02-02 00:18:27
。。。：回复星河老师 分开开票
2023-02-02 00:37:48
。。。：回复星河老师 我就是想问一下，是不是只要涉及到这种一次性开票，分开付款的情况，都可以使用合同负债处理
2023-02-02 01:04:33
。。。：回复星河老师 而且老师，我想问一下，如果我像上面那样使用合同负债，那我开具的发票怎么处理，我该附什么原始凭证
2023-02-02 01:19:53
星河老师：回复。。。同学， 涉及到这种一次性开票，分开付款的情况，是可以使用合同负债处理。 开具的发票的时候要有合同或者协议作为入账依据。
2023-02-02 01:47:07
。。。：回复星河老师 那我贴原始凭证应该贴什么
2023-02-02 02:04:29
星河老师：回复。。。同学， 原始凭证是合同和开具出来的发票呀！
2023-02-02 02:25:12
。。。：回复星河老师 那确认收入的时候呢
2023-02-02 02:51:46
星河老师：回复。。。同学， 以商品的出入库单，对方的签收单，合同等作为原始凭证。
2023-02-02 03:11:19
。。。：回复星河老师 那我提供的是劳务，没有出入库单
2023-02-02 03:30:58
。。。：回复星河老师 如果是劳务，一开始该提供什么原始凭证，确认收入时提供什么原始凭证
2023-02-02 03:54:31
星河老师：回复。。。同学， 劳务也是要开具发票的，一开始也是提供发票作为入账凭证。 后期确认收入：劳务用工协议、支付劳务报酬清单、劳务人员身份证明等
2023-02-02 04:14:11
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 平常心 发表的提问：
老师差额开票确认收入的会计分录
你好！ 参考一下吧
41楼
2023-02-01 21:19:05
全部回复
鲁老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.48w
引用 @ 冰心 发表的提问：
老师晚上好；请我按工程进度确认收入是怎么做会计分录？
你好，你是按老的会计准则还是新的会计准则入账
42楼
2023-02-01 21:47:59
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 燕子 发表的提问：
老师，你好：在2016年6月份预收半年租金50万，会计分录怎么做？后面确认收入按月确认，还是在年底一次性确认？
你好， 借 银行存款 贷 预收账款
43楼
2023-02-06 21:14:11
全部回复
紫藤老师：回复燕子以后每月确认收入的。
2023-02-06 21:28:53
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 123804689 发表的提问：
2022年小规模企业增值税恢复3个点，2021年12月还没开票，但是2021年12月确认收入，到了2022年1月才开票，2021年12月会计分录增值税按照1个点确认还是3个点确认？
你好，按照1%的，但是你最好是开出发票来。
44楼
2023-02-06 21:37:59
全部回复
郭老师：回复123804689规模的无票收入，你在下一个月再调整的话不好调整。
2023-02-06 22:07:20
123804689：回复郭老师 12月开不出来票，到一月才能开，增值税我觉得应该是3%吧？
2023-02-06 22:30:23
郭老师：回复123804689你好，那你的业务发生在几月份，如果货物销售给它是在12月份的话，这个属于12月份的收入吧。
2023-02-06 22:53:10
123804689：回复郭老师 对啊，12月收入，所以才要无票确认收入，而且我们本来就想年底多确认收入
2023-02-06 23:10:47
郭老师：回复123804689那在12月份它的税率不就是1%吗？你现在开出1%的发票没有问题吧，如果你在十二月份不开出来的话，你在一月份开的话，就得按照3%的来开。
2023-02-06 23:35:18
123804689：回复郭老师 12月的账务处理是借应收账款 贷主营业务收入 贷应交增值税3% 吗？2022年1月申报2021年12月增值税的时候填写3%的增值税？
2023-02-07 00:01:46
郭老师：回复123804689税率是1%的，所属期内税率都是1%的。
2023-02-07 00:22:54
123804689：回复郭老师 那1月开票是3%，12月确认的是1%,差的那两个点怎么平？
2023-02-07 00:42:01
郭老师：回复123804689你好，差额可以放到销售费用里面的。
2023-02-07 00:52:39
123804689：回复郭老师 销售费用明细科目写什么？
2023-02-07 01:14:13
郭老师：回复123804689你好，二级科目可以写其他。
2023-02-07 01:36:35
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 宋宋宋 发表的提问：
我收到电子汇票做了预收，后面开票确认收入了，预算会计分录要怎么做？
你好！ 预算会计不做分录了（收钱时做分录，不收钱不做分录）
45楼
2023-02-06 21:44:58
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