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增值税确认收入会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ jlljyayes 发表的提问：
疫情期间开票收入10万(含税)，不开票收入10万(含税)，公司税率6%，属于疫情期间免征增值税的行业，这两笔怎么确认收入？怎么做会计分录？
借应收账款 贷主营业务收入，没有销项税额，你不是免税吗，免税那就没有这个公司税率6%
106楼
2023-03-08 20:44:59
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 云淡风轻 发表的提问：
己确认收入的销售退回，如何做处理，是按原会计分录用红字冲减，还是做相反的分录，谢谢老师
是按原会计分录用红字冲减
107楼
2023-03-13 20:00:52
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云淡风轻：回复轶尘老师 小规模纳税人手工做帐也是用红字冲减吗？谢谢老师
2023-03-13 20:13:48
轶尘老师：回复云淡风轻是的。手工直接红字填写
2023-03-13 20:36:38
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 美丽*心情 发表的提问：
是商贸类型的企业，本月应该开100万的发票，但是由于发票不够只开了80万，剩余20万本月可以确认收入吗，怎么做会计分录
您好，剩余的最好不要确认收入，或者确认收入后这部分不要报税。如果确认收入时，借；现金或者银行存款等科目，贷；主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项。
108楼
2023-03-13 20:12:28
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 13567883773 发表的提问：
当企业存在多笔外销款的情况下，不想一笔一笔业务单独处理，那么确认收入，收汇和结汇的会计分录怎么做、金额如何得到？期末如何确认汇兑损益？
您好，确认收入时，根据形式发票以及银行收汇回单，编制汇总表，得到收入金额，确认收入收汇时，借：银行存款，人民币，外币，贷；主营业务收入，结汇时，借；银行存款，财务费用-汇兑损益，正数或者负数，贷：银行存款，人民币，外币，结汇当时就确认汇兑损益，对于没有结汇的外币，期末根据最后一个工作日或者最后一天的汇率，折算出人民币金额，再减去原账面人民币金额，根据差额，借：银行存款，人民币，正数，借：财务费用-汇兑损益，负数或者正数，或者贷：银行存款。
109楼
2023-03-13 20:35:58
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13567883773：回复王雁鸣老师 老师，您看一下我这样处理对不对。确认收入时，按照当月1日汇率，借：应收外销款，贷：主营业务收入（应收美元金额*当月1日汇率）。收汇时，收汇的美元账户对应“银行存款-待核查账户”，借：银行存款-待核查账户，贷：应收外销款（美元账户收到的金额*当日收汇的汇率）。结汇时，借：银行存款（人民币账户实际收到金额），贷：银行存款-待核查账户（美元账户转出美金*当日汇率），差额计入汇兑损益。到了月末，对银行款存款-待核查账户进行月末调整。月末待核查账户的美金乘以月末最后一日汇率与待核查账户的账面余额的差额调整汇兑损益。
2023-03-13 21:12:04
王雁鸣老师：回复13567883773您好，可以这样操作的。
2023-03-13 21:39:03
13567883773：回复王雁鸣老师 谢谢老师，万分感谢
2023-03-13 21:54:45
王雁鸣老师：回复13567883773您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利。
2023-03-13 22:14:12
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 加油 发表的提问：
尚未确认收入的销售退回的会计分录怎么写？
你好，当发生销售退回时， 借：主营业务收入， 应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应收账款。
110楼
2023-03-14 20:17:23
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加油：回复紫藤老师 老师，税能不能在尚未确认收入是提前交税？
2023-03-14 20:29:03
紫藤老师：回复加油税不能在尚未确认收入是提前交税
2023-03-14 20:43:07
王茫茫老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.2w
引用 @ 平常的小土豆 发表的提问：
4、华联实业股份有限公司于3月5日向乙公司赊销一批产品，合同约定的销售价格为20 000元，增值税销项税额为2 600元。华联公司开出发票账单并发出产品。根据合同约定，产品赊销期限为30天，现金折扣条件为2/10，1/20，N/30，计算现金折扣时不包括增值税。华联公司采用总价法进行会计处理。 要求：作出华联实业股份有限公司相应的会计处理。 (1)赊销产品，确认收入时的会计分录； (2)收回货款。 ①假定华联公司于3月10日收到货款，计算现金折扣金额的并编制收到货款时的会计分录；（3分） ②假定华联公司于3月20日收到货款，计算现金折扣的金额并编制收到货款时的会计分录； ③假定华联公司于3月30日收到货款，编制收到货款时的会计分录。
老师正在计算，请稍等
111楼
2023-03-14 20:25:45
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王茫茫老师：回复平常的小土豆借：应收账款 22600 贷：主营业务收入 20000 应交税费-应交增值税-销项税额 2600 1. 借：银行存款 22200 财务费用 400 贷：应收账款 22600 2. 借：银行存款 22400 财务费用 200 贷：应收账款 22600 3. 借：银行存款 22600 贷：应收账款 22600
2023-03-14 21:09:24
平常的小土豆：回复王茫茫老师 5、2017年8月31日，华联实业股份有限公司购入写字楼，实际支付购买价款4 800万元(假定不考虑相关税费)。该写字楼预计使用寿命为20年，预计净残值为零，采用直线法计提折旧。2017年9月1日，华联公司将该外购的写字楼以经营租赁方式出租给B公司使用，租赁合同约定，写字楼租赁期为5年，年租金为276万元(假定不考虑相关税费)，B公司须于每年8月31日之前预付下一租赁年度的租金。华联公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量。2019年12月31日，写字楼出现减值迹象，经减值测试，确定其可收回金额为3 600万元。要求：作出华联股份有限公司的相关会计处理。 (1) 2017年8月31日，编制
2023-03-14 21:29:16
平常的小土豆：回复王茫茫老师 老师第一题是编制预售租金的会计分录 是不是借预收账款啊还是合同负责
2023-03-14 21:49:23
王茫茫老师：回复平常的小土豆同学，现在两个科目都可以用到的，如果没有执行新收入准则就用预收账款，否则用合同负债
2023-03-14 22:11:56
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 务实的乌龟 发表的提问：
2021年5月21日A公司向B公司赊销一批产品,合同约定的销售价格为12000元,增值税 税率13%。该批商品成本7000元,甲公司开出发票并发出产品。根据合同约定,产品信用 期限为30天,现金折扣条件为2/10,1/20,N30,计算现金折扣时不包括增值税。A公司 根据以往经验估计B公司能在10天内付款。 要求:(1)编制5月21日A公司销售产品确认收入并结转销售成本的会计分录;(4分) (2)2021年5月31日B公司尚未支付货款,A公司与B公司沟通后,估计B公司能够在6 月10日前支付货款。编制A公司相关会计分录;(2分) 3)2021年6月9日,A公司收到货款,编制A公司相关会计分录。(2分)
同学你好 1 借，应收账款13320 贷，主营业务收入11760 贷，应交税费一应增一销项1560 2 借，应收账款120 贷，财务费用120 3 借，银行存款13440 贷，应收账款13440
112楼
2023-03-14 20:32:59
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余余老师
职称：注册会计师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 犹豫的寒风 发表的提问：
预收的房租怎么确认收入，增值税怎么报，分录怎么做
预收的房租，增值税纳税义务时间为收到预收款的当天
113楼
2023-03-15 19:58:05
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余余老师：回复犹豫的寒风收到款项： 借：银行存款 贷：预收账款        应交税费-应交增值税(销项税额) 分期确认租金收入： 借：预收账款 贷：主营业务收入
2023-03-15 20:34:24
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 随遇而安 发表的提问：
老师，手工帐，施工单位，分批确认收入，未确认收入的应缴增值税怎么写分录 借，应收账款 贷，应交税费—增值税 这样可以吗？谢谢
这个按施工进度进行确认收入。就是完工进度法确认收入处理。
114楼
2023-03-15 20:22:59
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随遇而安：回复江老师 老师，未确认收入部分的增值税要加入应收账款里，这怎么写分录，谢谢
2023-03-15 20:35:00
江老师：回复随遇而安是的 借：应收账款 贷：工程结算 贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
2023-03-15 20:51:54
随遇而安：回复江老师 老师不好意思，我说错了，小规模纳税人，设计费，季末开的票，还没有成本，也就没有确认收入，但开了票就有增值税，该怎么写分录，谢谢！
2023-03-15 21:06:41
江老师：回复随遇而安借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税 同时结转成本 借：主营业务成本 贷：劳务成本 同时按设计人员的工资计入劳务成本 借：劳务成本 贷：应付职工薪酬——工资
2023-03-15 21:17:11
随遇而安：回复江老师 老师，没有确认收入
2023-03-15 21:37:10
江老师：回复随遇而安没有确认收入，就是有收入，达到收入确认条件时需要做收入处理
2023-03-15 22:06:35
随遇而安：回复江老师 老师，也没有达到确认条件，只是先开票而已，
2023-03-15 22:21:59
江老师：回复随遇而安先开票就是达到了收入确认条件，才能开具发票，你说的这种情况就是提前开具发票，也是必须做当月的收入，不然当月的开票收入与金税三期对不上，就是无法报税的。就是必须确认收入了
2023-03-15 22:44:58
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
非营利组织机构的会费收入如果要交增值税，那确认会费收入时应缴纳的增值税时是价税分离，从会费收入中直接剔除？还是全额确认会费收入，计提的应交税金进业务活动成本？
你好，是价税分离的，税金不进成本的
115楼
2023-03-15 20:29:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 零零淼 发表的提问：
出口确认收入的分录怎么做，需要交增值税吗？
你好，借；应收账款，贷；主营业务收入 出口是免征增值税的
116楼
2023-03-20 20:19:44
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 平常的手套 发表的提问：
您好，我们企业开了发票，并且收了款，缴了增值税，要分期确认收入，请问分录怎么做？
你好 借：银行存款 贷：预收账款 应交税金—增值税 借：预收账款 贷：主营业务收入
117楼
2023-03-20 20:33:03
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平常的手套：回复月月老师 增值税跟正常的收入一样分录吗？不用将缴的增值税做预缴增值税？
2023-03-20 20:55:43
月月老师：回复平常的手套你好，你可以写三级科目，预缴增值税的。
2023-03-20 21:14:39
平常的手套：回复月月老师 请问怎么写呢？销项是105万元，进项58万元，已缴增值税47万元
2023-03-20 21:28:18
月月老师：回复平常的手套你好 借：应交税费—增值税（预缴增值税）47 贷：银行存款
2023-03-20 21:49:30
曾老师
职称：,注册会计师,审计师
4.93
解题: 0.03w
引用 @ 蕾蕾 发表的提问：
假如本公司有一笔200万元收入，2016年11月已开发专票，但未确认收入，只作暂估入账处理。原因是2016年购进该批货物时对方未开销项票给公司，公司出售时已开专票。2018年收到该货物销项票但单价与2016年时相差太大，导致公司面临增值税和所得税增加的情况，处理该笔业务尽量使公司少纳税，注意合法、合规。麻烦老师帮忙写一下会计分录
对方开票给你公司，不是按实际销售的金额开发票的吗？
118楼
2023-03-20 20:49:51
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 齊 发表的提问：
营改增后小规模纳税人按季度缴纳增值税，之前确认收入的时候没有把主营业务收入和增值税分开来做分录，而是直接全部计入了主营业务收入里，做缴纳增值税的分录后增值税会出现借方余额，增值税又不像营业税一样可以计提，那现在增值税的分录该怎么做
借；主营业务收入 贷；应交税费——应交增值税 做这个调整分录
119楼
2023-03-20 20:59:58
全部回复
齊：回复邹老师 我这个收入是上年的，税是在今年缴纳的，如果无法再调整上年账的话，我还需要用到以前年度损益调整科目吗？
2023-03-20 21:20:17
邹老师：回复齊你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费——应交增值税
2023-03-20 21:42:51
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 你好 发表的提问：
#提问#上次增值税交多了，现在退回来，分录咋做，要确认收入吗
您好，和之前做相反的分录即可，多交的，不需要确认收入。
120楼
2023-03-21 20:01:24
全部回复
你好：回复微微老师 以前做的是借应交增值税，贷银行存款，现在做借银存，贷应交增值税，这笔负责消不掉
2023-03-21 20:21:51
你好：回复微微老师 老师，在吗？
2023-03-21 20:32:16
微微老师：回复你好您好，这样做负责消不掉？是指的？
2023-03-21 20:54:11
你好：回复微微老师 这笔负责消掉的分录
2023-03-21 21:23:47
你好：回复微微老师 麻烦老师说一下
2023-03-21 21:46:47
微微老师：回复你好您好，就是冲掉您之前多交的呀，
2023-03-21 22:12:24
微微老师：回复你好借银存，贷应交增值税
2023-03-21 22:36:42
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