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增值税确认收入会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 心然 发表的提问：
1、已开发票未确认收入怎么做会计分录？2、未开发票需要确认收入怎么做会计分录
你好 1借应收账款 贷应交税费 2 借应收 贷收入 应交税费 
76楼
2023-02-22 20:36:43
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心然：回复玲老师 合同负债和预收的区别是？
2023-02-22 20:51:00
玲老师：回复心然你好 新收入准则 用 合同负债  
2023-02-22 21:03:06
心然：回复玲老师 预收账款取消了？
2023-02-22 21:15:12
玲老师：回复心然没有取消    “预收账款”的概念并不强调和已成立与客户之间的合同，在合同成立前已收到的对价不能称为合同负债，但仍可作为预收账款。合同一旦正式成立，又要将预收账款转入合同负债。两者都是先收钱再提供商品。预收账款往往是商品和交货期等已经确定。而合同负债是商品和交货期等还不确定。
2023-02-22 21:26:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 机智的荷花 发表的提问：
6月10日将本公司生产的500件产品作为福利发放给公司员工每人一件其中生产工人400人总部管理人员100人该批产品市场销售价格为每件2千元不含增值税每件单位成本1200元不考虑其他相关税费编制发放福利时视同销售确认收入时的会计分录
你好，分录的金额，麻烦自行带入一下 借：应付职工薪酬—非货币性福利 　　　　贷：主营业务收入 　　　　　　应交税费—应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本 　　　　贷：库存商品 　　借：生产成本 　　　　管理费用 　　　　贷：应付职工薪酬—非货币性福利 
77楼
2023-02-22 21:03:06
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ YL 发表的提问：
增值税视同销售和所得税视同销售，会计分录区别在哪里呢，都是做收入吗，所得税视同销售的是不是都会产生增值税呢，所得税视同销售会计分录也是直接确认收入吗，
增值税视同销售，只税视同，收入不一定视同 所得税视同销售，是收入视同销售，要确认收入。
78楼
2023-02-22 21:08:21
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YL：回复方老师 @方老师:老师，1.增值税只税视同，增值税要如何做分录呢，2.所得税只收入视同，会计分录是做到哪里呢，3.所得税视同做收入应该是税法处理，会计和税法又如何区分呢
2023-02-22 21:47:22
方老师：回复YL建议结合题目来理解。
2023-02-22 22:13:15
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
请问2018年给客户开了金额51987.07税额8317.93合计60305元，2018年当期确认收入结转相关成本了，但是这笔钱应收账款客户一直不给汇款，2019年6月客户给退回2018年60305元这个发票，让她们下属单位付款，18年增值税税率是17%，19 年退回重开下属单位税率是13%，其中金额53367.26，增值税6937.74元，请问我如何处理这笔退票业务，如何做相关会计分录呢？
首先，你冲红之前的做的分录。 然后，再按你新开的发票重新做一笔正常的收入分录。
79楼
2023-02-22 21:14:59
全部回复
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 燕 发表的提问：
房地产企业，现已确认收入，收入的增值税会计分录怎么做？购买的土地款时的分录怎么做？允许扣除的土地款分录怎么做？
同学你好 很高兴为你解答 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 购买土地：借：开发成本 贷：银行存款 允许扣除的土地价款是土地增值税吗
80楼
2023-02-23 20:32:28
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燕：回复钟存老师 一般计税方法的房地产纳税人，在应纳增值税时，当期允许扣除的土地价款
2023-02-23 20:55:39
燕：回复钟存老师 这个分录不知道怎么做
2023-02-23 21:21:00
钟存老师：回复燕借：应交税费——应交增值税（销项税额抵减） 贷：主营业务成本
2023-02-23 21:50:22
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 开心就好 发表的提问：
小规模，确认收入，未收到货款，暂时不计应交增值税，分录怎么写？
要确认税的 借应收账款贷主营业务收入 应交税费 你不想计税金就是后面的应交税费科目不写 这样收入金额就不对了
81楼
2023-02-23 20:45:34
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开心就好：回复玲老师 我的意思是，借:应收账款，贷主营业务收入 其他应付款-增值税，到时开票了再结转借其他应付款贷应交税费-应交增值税行吗？这样税款就能到收到货款再交。
2023-02-23 21:10:48
开心就好：回复玲老师 现在未开票，只签合同
2023-02-23 21:25:18
玲老师：回复开心就好你好 现在未开票，只签合同 不做账
2023-02-23 21:39:32
开心就好：回复玲老师 已发出货，收到款才开票
2023-02-23 22:01:48
开心就好：回复玲老师 怎么处理比较好？老
2023-02-23 22:31:29
玲老师：回复开心就好借发出商品贷库存商品 实际 是收销售了就要确认收入 和收款没有关系 实际销售了不开发票也要交税
2023-02-23 22:53:21
小雯子老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.32w
引用 @ 学堂用户px27fn 发表的提问：
1.2021年5月21日A公司向B公司赊销一-批产品，合同约定的销售价格为12000元，增值税税率13%。该批商品成本7000元，甲公司开出发票并发出产品。根据合同约定,产品信用期限为30天，现金折扣条件为2/10，1/20， N/30， 计算现金折扣时不包括增值税。A 公司根据以往经验估计B公司能在10天内付款。. 要求:(1)编制5月21日A公司销售产品确认收入并结转销售成本的会计分录;(4分) (2) 2021年5月31日B公司尚未支付货款，A公司与B公司沟通后，估计B公司能够在6月10日前支付货款。编制A公司相关会计分录; (2分) (3) 2021年6月9日，A公司收到货款，编制A公司相关会计分录。(2分)
同学你好 1 借，应收账款13560 贷，主营业务收入12000 贷，应交税费一应增一销项1560 借主营业务成本7000 贷库存商品 2借财务费用120 贷应收账款 3.借，银行存款13560-120 贷应收账款13560-120
82楼
2023-02-23 21:05:59
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 随遇而安 发表的提问：
老师请教，先开票后施工，分批确认收入，没有确认收入部分的增值税已交，那这分录怎么写呀？ 比喻开票100万，增值税29126.21，其中（10万含税）确认收入97087.38， 借 应收账款97087.38+29126.21 贷 主营业务收入97087.38 应交税费—增值税29126.21 老师是这样的吗？再次确认
你好，根据增值税法，是这样的。
83楼
2023-02-27 20:04:08
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 活力的煎饼 发表的提问：
你好！平时正常做分录计，确认收入和增值税的同时附加税也要同时确认么？谢谢老师
确认收入和增值税就可以，月报的，月底计算计提税金及附加
84楼
2023-02-27 20:26:27
全部回复
活力的煎饼：回复郭老师 是季度报的（月确认收入和增值税就可以了，那么还需要计提附加税吗）
2023-02-27 20:52:21
郭老师：回复活力的煎饼季度末的那个月如果需要交就计提，不交不计提
2023-02-27 21:09:00
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 夏日的风 发表的提问：
内帐中缴纳增值税分录怎么做，确认收入的时候增值税并入了营业收入
借：营业税金及附加或管理费用~税金 贷：银行存款
85楼
2023-02-27 20:55:03
全部回复
夏日的风：回复吴月柳 好的谢谢啦
2023-02-27 21:25:11
吴月柳：回复夏日的风不客气
2023-02-27 21:38:14
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ zhihuiziz 发表的提问：
建筑行业本市跨区施工，跨区预缴增值税附加税，当月开票确认收入，预缴增值税、附加税会计分录和月底结转分录怎么写？
你好预缴增值税，贷银行，附加税做借税金及附加，贷应交税费，借应交税费 贷银行，   开发票做借应收 贷工程结算，销项税额，预缴增值税结转借未交增值税，贷预缴增值税，
86楼
2023-02-27 21:03:42
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zhihuiziz：回复maize老师 老师，我想问预缴增税和附加税后，附加税也有预缴，到月底要怎么计提和对冲附加税会计分录？
2023-02-27 21:42:51
maize老师：回复zhihuiziz你好这个不冲，异地附加税不能抵减这个用于抵减本地 ，本地交再做借税金及附加，贷应交税费，借应交税费 贷银行
2023-02-27 22:11:00
maize老师：回复zhihuiziz本地申报这个附加税就根据你增值税主表应补退税额去申报，算的，
2023-02-27 22:32:21
maize老师：回复zhihuiziz不能抵减异地交 异地交是给异地地方税局了，地方税收不能抵减
2023-02-27 23:02:09
zhihuiziz：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-02-27 23:15:02
maize老师：回复zhihuiziz好的，我先回复别的学员呢。
2023-02-27 23:35:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 悠悠 发表的提问：
设计的收入怎么确认？何时确认？会计分录怎么做？
你好，根据提供涉及服务应当收取的款项确认 提供涉及服务 的时候 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
87楼
2023-02-27 21:11:59
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.87w
引用 @ 快乐的毛衣 发表的提问：
我们是小规模纳税人在确认收入时计提了增值税，但在免税额之类，这样的话增值税得分录应该怎么做，或者直接价税合计确认收入可以吗？
你好，计提的增值税转入营业外收入核算的
88楼
2023-02-28 19:59:46
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ YM   发表的提问：
企业出租厂房，对方企业今年一月份开始租租到六月份，每个月在交房产税的，但是增值税发票五月份才开，那会计分录怎么做？是从一月开始做吧？五月份开票了再确认收入？对方房租半年一付，那厂房收入需按月摊吗？
你好！一般是按发票确认收入的
89楼
2023-02-28 20:26:30
全部回复
YM  ：回复QQ老师 那一月要做分录吗？
2023-02-28 20:52:03
QQ老师：回复YM  你好！可以做会计分录
2023-02-28 21:04:21
YM  ：回复QQ老师 一月的分录怎么做？
2023-02-28 21:23:50
QQ老师：回复YM  借银行存款。贷预收账款。
2023-02-28 21:41:04
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 灵巧的背包 发表的提问：
工程按完工百分比法确认收入时(以成本发生额为依据,需要将增值税同时提出吗？会计分录怎么写？
发生成本为依据，是不含增值税的成本。 借：主营业务成本 工程施工-合同毛利 贷：主营业务收入
90楼
2023-02-28 20:32:56
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