首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
增值税免税收入会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 敏感的荔枝 发表的提问：
你好，老师，减免的增值税，会计分录来处理？
你好 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入——增值税减免
226楼
2023-05-23 17:01:27
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 美豆心情 发表的提问：
老师，免征增值税的会计分录是什么，谢谢
借应交税费增值税 贷营业外收入
227楼
2023-05-23 17:27:18
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 悦耳的信封 发表的提问：
如何规范做一般纳税人增值税会计分录： 1、当收入、成本费用都已经按照正确的方法记入借贷方后，月末如何操作结转 2、缴税如何做分录 3、增值税税控设备的增值税减免分录 4、加计递减的增值税改如何做分录 请老师详细的讲解，谢谢
1.借本年利润贷主营业务成本，借主营业务收入贷本年利润。 2.实际缴纳借应交税费未交增值税贷银行存款。
228楼
2023-05-23 17:55:34
全部回复
郭老师：回复悦耳的信封3.借应交税费应交增值税减免税款，借管理费用负数。 4.计提借应交税费增值税加计扣除贷其他收益或者营业外收入 抵扣，借应交税费未交增值税贷应交税费增值税加计扣除。
2023-05-23 18:22:45
悦耳的信封：回复郭老师 我说的是关于增值税的分录哦，本来收入的话，增值税在贷方，成本费用，增值税在借方，然后怎么结转？是结到增值税-转出未交增值税？然后再把增值税-转出未交增值税再转到增值税-未交增值税，交的时候再借：增值税-未交增值税，贷：银行？
2023-05-23 18:37:42
郭老师：回复悦耳的信封借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项。
2023-05-23 18:53:08
郭老师：回复悦耳的信封需要交税，借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费，未交增值税。
2023-05-23 19:08:19
郭老师：回复悦耳的信封缴纳的分录借应交税费，未交增值税贷银行存款。
2023-05-23 19:28:50
悦耳的信封：回复郭老师 你看看这样的理解对不对？分录的摘要怎么写比较好呢？
2023-05-23 19:48:17
郭老师：回复悦耳的信封你好，对的摘要，按上面你写的那些就可以
2023-05-23 20:09:09
悦耳的信封：回复郭老师 老师，那最后那个减免的增值税系统维护费，是否需要转到未交增值税？不然不是一直挂着，而且那个未交税费也会不对数 借：借：应交税费-应交增值税-未交增值税 280 贷：应交税费-应交增值税-减免税款 280
2023-05-23 20:37:48
郭老师：回复悦耳的信封借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税减免税款 转出未交增值税三级科目 未交增值税，是二级科目。
2023-05-23 20:50:48
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
我单位是小规模纳税人，按季度申报纳税，本季度收入8万元，是可以免征增值税吗？如果免征增值税，会计分录要怎么做呢？另外附加税还需要计提吗？
你好，可以，借：应交税费-应交增值税 贷；营业外收入，附加税不需要计提
229楼
2023-05-23 18:23:58
全部回复
天天向上：回复吴月柳 那么附加税是零申报吗？
2023-05-23 18:51:01
吴月柳：回复天天向上是的
2023-05-23 19:02:48
天天向上：回复吴月柳 附加税不需要转营业处收入吗？
2023-05-23 19:28:41
吴月柳：回复天天向上不用
2023-05-23 19:50:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 冰百合 发表的提问：
小规模免税收入8000分录：取得收入时：借：银行存款 8000 贷：主营业务收入 7766.99 应交税费——应交增值税 233.01月底确认免征增值税收入时：借：应交税费——应交增值税 233.01 贷：营业外收入——补贴收入 233.01小规模免税收入的税金及附加也需要计提结转吗？
你好，不需要计提了
230楼
2023-05-24 17:33:34
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 陈ring 发表的提问：
9W以内增值税免税的收入那笔分录怎么写
小规模9万内的收入免征增值税，借：应交税费—应交增值税 贷：营业外收入
231楼
2023-05-24 17:40:20
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 无私的大树 发表的提问：
确认收入时，借：银行存款贷 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 请问确认免税时，会计分录是怎样的？借：应交税费-应交增值税-销项税额，还是借：应交税费-应交增值税-减免税额
您好 请问是小规模纳税人么
232楼
2023-05-24 18:09:19
全部回复
无私的大树：回复bamboo老师 是的哦
2023-05-24 18:38:12
bamboo老师：回复无私的大树小规模纳税人增值税不用三级科目 用应交税费～应交增值税就好了 免税的时候 借 应交税费～应交增值税 贷 营业外收入
2023-05-24 18:56:32
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 周利 发表的提问：
老师，小规模增值税免税收入怎么做分录呢？
税收优惠部分应该计入营业外收入 （1） 销售的会计分录 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 （2） 优惠政策部分 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
233楼
2023-05-24 18:17:59
全部回复
周利：回复紫藤老师 收到
2023-05-24 18:31:11
紫藤老师：回复周利借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
2023-05-24 18:56:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 来自星星的你 发表的提问：
老师如果2019年第四季度的增值税忘了做免税收入，就是借：应交增值税 带：营业外收入～免税收入，忘了做这一分录，那现在可以补做这笔分录吗？
你好，现在补做的分录是，借；应交税费——应交增值税，贷；以前年度损益调整—营业外收入
234楼
2023-05-29 17:35:41
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 白开水8 发表的提问：
增值税小规模纳税人，开出不足90000发票我这样做会计分录『借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费—未交增值税』 之前我在其他财务公司，她这样做会计分录『借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费—应交增值税（减免税）』以上的两个会计分录哪个更规范一点
应当这样做分录 借；银行存款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
235楼
2023-05-29 17:43:00
全部回复
白开水8：回复邹老师 你说的应交增值税是销项税吗？小规模纳税人没有销项税的，而且应交税费我写成应交税费—未交增值税不行吗，税务所的会计都这样做
2023-05-29 18:05:25
邹老师：回复白开水8你好，小规模只有应交税费——应交增值税二级科目，没有未交增值税，也没有消息税额明细
2023-05-29 18:33:13
白开水8：回复邹老师 对于进项发票，我可以做，借：原材料。借：应交税费—待抵扣进项税。待：银行存款吗。 对于本月认证的发票的认证清单，在做一笔 借：应交税费—应交增值税—进项税额 贷：应交税费—待抵扣进项税。。。。这样做可以吗？税务所这样做的，我看其他会计当月直接计入“应交税费—应交增值税—进项税”里去了。我有点纠结，不知道选择哪种做账方式
2023-05-29 18:51:58
邹老师：回复白开水8你好，小规模是没有进项税额的说法，购进全额计入成本或费用的
2023-05-29 19:20:03
白开水8：回复邹老师 对于进项发票，我可以做，借：原材料。借：应交税费—待抵扣进项税。待：银行存款吗。 对于本月认证的发票的认证清单，在做一笔 借：应交税费—应交增值税—进项税额 贷：应交税费—待抵扣进项税。。。。这样做可以吗？税务所这样做的，我看其他会计当月直接计入“应交税费—应交增值税—进项税”里去了。我有点纠结，不知道选择哪种做账方式。 这是一般纳税人，老师
2023-05-29 19:40:14
邹老师：回复白开水8你好，如果是先入账，后认证发票，是可以这样处理 如果直接认证入账了，就计入进项税额，而不需要通过待认证进项税额过渡一下的
2023-05-29 19:59:23
白开水8：回复邹老师 老师这是会计核算方法规定的吗
2023-05-29 20:21:46
邹老师：回复白开水8你好，这个是根据实际情况分析该如何做分录
2023-05-29 20:34:50
白开水8：回复邹老师 做账就怕不小心触犯了法律法规，
2023-05-29 20:44:55
邹老师：回复白开水8你好，这个不存在触犯法规的问题，最多就是错误了做更正
2023-05-29 21:04:54
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 伶俐的铃铛 发表的提问：
小规模纳税人月申报，开票金额148.51，增值税1.49，会计分录：1.借：应收账款 150贷：主营业务收入 148.51 应交税费-应交增值税-销项税1.49 2、增值税结转免税收入 借：应交税费-应交增值税-销项税额1.49 贷：营业外收入1.49 老师，这样做对吗？因为增值税免税，所以附加税不要计提了
你好 其他的都对 就是小规模核算用应交税费-应交增值税核算
236楼
2023-05-29 18:08:58
全部回复
伶俐的铃铛：回复轶尘老师 会计分录：1.借：应收账款 150贷：主营业务收入 148.51 应交税费-应交增值税1.49 2、增值税结转免税收入 借：应交税费-应交增值税1.49 贷：营业外收入1.49 老师，这样做对吗？
2023-05-29 18:31:41
伶俐的铃铛：回复轶尘老师 会计分录：1.借：应收账款 150贷：主营业务收入 148.51 应交税费-简易计税1.49 2、增值税结转免税收入 借：应交税费-简易计税 1.49 贷：营业外收入1.49 老师，这样做对吗？
2023-05-29 18:52:34
伶俐的铃铛：回复轶尘老师 是不是用应交税费-简易计税
2023-05-29 19:13:08
轶尘老师：回复伶俐的铃铛小规模不用简易计税 就是应交税费-应交增值税
2023-05-29 19:26:35
伶俐的铃铛：回复轶尘老师 我建账启用的是一般纳税人，里面没有小规模纳税人税费的科目
2023-05-29 19:38:54
轶尘老师：回复伶俐的铃铛可以自行增加科目
2023-05-29 19:57:15
伶俐的铃铛：回复轶尘老师 一般纳税人的系统加不了小规模的科目，我用的好会计
2023-05-29 20:19:27
轶尘老师：回复伶俐的铃铛咨询一下财务软件的客服吧 我觉得应该可以
2023-05-29 20:29:50
伶俐的铃铛：回复轶尘老师 麻烦问一下这个增值税结转免税收入计入营业外收入，二级科目应设什么
2023-05-29 20:58:23
轶尘老师：回复伶俐的铃铛可以设置为免税收入
2023-05-29 21:09:44
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 七音 发表的提问：
小规模纳税人免税收入减免税额是计入营业外收入吗？如何做会计分录呢？
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
237楼
2023-05-30 17:23:27
全部回复
七音：回复文文老师 不能全部计入主营业务收入吗？
2023-05-30 17:40:55
文文老师：回复七音不要全部计入主营业务收入，会影响增值税的测算
2023-05-30 18:07:39
七音：回复文文老师 难道免税也可以计入纳税记录吗？
2023-05-30 18:26:45
文文老师：回复七音申报表上的数据需要与报表上的收入一致
2023-05-30 18:51:27
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 喵帕斯L 发表的提问：
小规模纳税人平常计提了增值税以及附加税，季报时收入低于30万减免时如何做会计分录处理
借：应交税费 贷：其他收益
238楼
2023-05-30 17:31:26
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 【天☞888☜天】 发表的提问：
老师，小规模纳税人未达起征点免交增值税，计入营业外收入分录明细: 借:应交税费-应交增值税(免税) 贷:营业外收入-政府补助 是否正确？
你好，是这样做分录 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
239楼
2023-05-30 17:39:36
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 动听的百褶裙 发表的提问：
小企业会计会计准则小规模纳税人季不超过30万免增值税及附加税，计提的增值税是不是记到营业外收入-政府补贴，附加税还用计提吗。有关的会计分录
你好，附加税就直接不用计提了 而不是先计提，然后结转到营业外收入
240楼
2023-05-30 17:49:55
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料