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增值税免税收入会计分录
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 高挑的小虾米 发表的提问：
本月开了一份4月已经做过收入的增值税红票请问怎么做会计分录
你好，红字发票，冲红原来的分录就好 借应收账款负数金额 贷主营业务收入负数金额 贷应交税费-（销项税额）负数金额
286楼
2023-06-25 17:21:00
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高挑的小虾米：回复徐阿富老师 但是原来的借方是银行存款冲红涉及货币怎么办
2023-06-25 17:36:20
徐阿富老师：回复高挑的小虾米你好，那也做应收账款啊，以后要么还要开票，要么是退款，所以这个应收账款也会平的
2023-06-25 17:48:35
高挑的小虾米：回复徐阿富老师 谢谢老师
2023-06-25 18:01:20
徐阿富老师：回复高挑的小虾米不客气，祝你工作顺利，请为我五星评价，谢谢
2023-06-25 18:21:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 林方 发表的提问：
小规模纳税人季度申报增值税，2019年1月申报2019年10一12月增值税。19年10一12月销售额小于30万，享受小微企业免增值税优惠。减免增值税计入其他收入一税收减免。请教老师，增值税减免确认收入是2019年12月做分录确认收入呢，还是2020年1月申报后计入2020年1月份账中确认收入呢？
你好，减免增值税分录是在2019年12月份这样做分录 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
287楼
2023-06-26 16:36:46
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 梦迪@? 发表的提问：
小规模收入10万以下的免增增值税，用做分录
你好！借应交税费—应交增值税 贷营业外收入—税收减免。
288楼
2023-06-26 16:55:54
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梦迪@?：回复宋生老师 那附加税还计提
2023-06-26 17:23:03
宋生老师：回复梦迪@?你好！增值税不交，附加税可以不用计提了
2023-06-26 17:35:18
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 鱼儿 发表的提问：
季度不超过九万，免增值税，怎么做会计分录
1. 产生收入时 借：银行存款/应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 2. 期末达到减免条件并结转： 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-减免税 3. 同时结转减免税： 借：应交税费-应交增值税-减免税 贷：营业外收入-减免税
289楼
2023-06-26 17:17:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ A-冰澄 发表的提问：
老师，疫情期间小规模收入增值税减免2%，实际缴纳1%，分录怎么写，收入和减免分录
你好，账上是按1%确认应交税费，没有达到交税标准，将1%的应交增值税转入营业外收入，
290楼
2023-06-27 15:54:33
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A-冰澄：回复立红老师 涉及到减免税科目吗？
2023-06-27 16:22:28
立红老师：回复A-冰澄你好，小规模纳税不涉及减免科目，就是应交税费——应交增值税，营业外收入——政府补助
2023-06-27 16:50:32
A-冰澄：回复立红老师 那减免的那2%算营业外收入还是主营业务收入呢
2023-06-27 17:16:37
立红老师：回复A-冰澄你好，2%不体现在账上，因为我们并没有收到钱。
2023-06-27 17:39:03
A-冰澄：回复立红老师 也就相当于我们钱缴纳增值税了，主营业务收入增加了对吗？
2023-06-27 18:06:53
立红老师：回复A-冰澄你好，比如价款1000，1%的征收率 借：银行存款1010 贷： 主营业务收入 1000 贷：应交税费——应增 10
2023-06-27 18:24:47
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 泡泡 发表的提问：
小规模纳税人一季度不超过30万元，不需要缴纳增值税，那免征的增值税还需要计提附加税吗？免征的增值税以及附加税最后都要结转至营业外收入？具体的会计分录怎么写？
你好，免征的增值税还是要计提的，转到营业外收入，附加税不用计提也不用转
291楼
2023-06-27 16:18:16
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 霸气的裙子 发表的提问：
增值税上月未开票收入，本月已开票，增值税会计分录怎么做
你好，上月即便未开票也要确认增值税的，如果有确认本月开票就不用做会计处理了，如果没确认那么这个月补做下，借：预收账款（上个月你收了钱是包括增值税的部分，所以计预收） 贷:应交税费-应交增值税
292楼
2023-06-27 16:47:23
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霸气的裙子：回复宇飞老师 上月已经确认未开票增值税及其附加税了。那那这个开票了，是借主营业务收入-未开票；贷主营业务收入-已开票 么？那这样主营业务收入会不会多记一笔？
2023-06-27 17:07:35
宇飞老师：回复霸气的裙子不会，你这个不是一借一贷平了嘛。
2023-06-27 17:37:21
霸气的裙子：回复宇飞老师 哦，那我只要借贷收入在未开票和已开票之间结转，增值税不用再计提了是吧
2023-06-27 18:00:26
宇飞老师：回复霸气的裙子不用了，这个本身金额就没有影响。
2023-06-27 18:19:13
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 梦 发表的提问：
小规模季度开票金额不够30万 减免增值税和附加税 减免税的会计分录是计入3月底 还是4月
您好，同学，在3月底做即可。
293楼
2023-06-27 17:14:59
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 爱拼 发表的提问：
老师小规模增值税未达起征点，那减免增值税时怎么做会计分录
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
294楼
2023-06-28 15:58:58
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爱拼：回复佟老师 营业外收入二级科目是什么
2023-06-28 16:13:12
佟老师：回复爱拼二级科目减免税费
2023-06-28 16:25:10
爱拼：回复佟老师 我们是季报，那10月，在三万以下，但10月11月12月加起来超过了9万，那10月的增值税还能减免吗
2023-06-28 16:53:26
佟老师：回复爱拼那就不减免了，享受不了优惠了
2023-06-28 17:18:28
爱拼：回复佟老师 啊，那太亏了
2023-06-28 17:30:18
佟老师：回复爱拼所以在开票时，你们要合理的进项规划
2023-06-28 17:53:38
爱拼：回复佟老师 那每个月的增值税月底需要转到未缴增值税吗
2023-06-28 18:03:41
佟老师：回复爱拼需要做结转的，这样借:银行存款 贷:主营业务收入 应缴税费——应交增值税 缴纳税款取得税票后: 借:应缴税费——应交增值税 贷:银行存款，不需要结转
2023-06-28 18:18:43
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 时间海 发表的提问：
小规模纳税人季度不超过9万就免增值税，那比如一个季度就收入1万，怎么做会计分录呀
你好，普票是嘛？借银存贷主营业务收入应交税费-应交增值税，季度末结转借应交税费-应交增值税贷营业外收入
295楼
2023-06-28 16:07:04
全部回复
时间海：回复郭老师 老师，我还是有点不明白，把免增的增值税，放在营业外收入里，后期这部分营业外收入是要交所得税的吧
2023-06-28 16:55:29
郭老师：回复时间海你好，是的，你可以这么想税额免了增值税不免所得税
2023-06-28 17:15:03
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小雨 发表的提问：
供暖企业居民收供暖费免增值税进项税额转出、结转会计分录怎么做
借库存商品 贷进项税额转出，
296楼
2023-06-28 16:17:19
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 学堂用户jghb87 发表的提问：
房租减免会计分录是不是： 贷：其它业务收入（负数） 应交税费—应交增值税（销项税）（负数） 贷：银行存款
你好，对的，你的理解是对的
297楼
2023-06-28 16:45:27
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 云朵 发表的提问：
请问疫情期间，小规模 餐饮业免征增值税，会计分录哪个是对的 1借：应收账款等 贷：主营业务收入 2、借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费——增值税 借：应交税费——增值税 贷：营业外收入
你好， 借：应收账款等 贷：主营业务收入
298楼
2023-06-28 17:11:59
全部回复
云朵：回复紫藤老师 那为什么这个老师这么讲解？他这意思就是第二个会计分录
2023-06-28 17:36:36
紫藤老师：回复云朵应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费——增值税 借：应交税费——增值税 贷：营业外收入，这个分录也没错
2023-06-28 17:47:32
云朵：回复紫藤老师 不好意思 我上传错照片了
2023-06-28 17:58:54
紫藤老师：回复云朵应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费——增值税 借：应交税费——增值税 贷：营业外收入，这个分录也没错 但是借：应收账款等 贷：主营业务收入 这个很简洁
2023-06-28 18:24:46
云朵：回复紫藤老师 我在会计学堂里看到的这个
2023-06-28 18:51:47
紫藤老师：回复云朵应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费——增值税 借：应交税费——增值税 贷：营业外收入，这个分录也没错
2023-06-28 19:16:33
云朵：回复紫藤老师 为什么？按照第二个 企业所得税汇算清缴不是要调增了吗
2023-06-28 19:31:58
紫藤老师：回复云朵第二个 企业所得税汇算清缴不需要调增了
2023-06-28 19:42:28
云朵：回复紫藤老师 明白了，谢谢。
2023-06-28 20:09:13
紫藤老师：回复云朵不客气，如果对解答满意可以五星好评哦
2023-06-28 20:22:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
普票免税收入的，会计分录怎么写
你好 借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入
299楼
2023-07-02 18:42:34
全部回复
纯真的大地：回复邹老师 到时怎么结转生产成本？
2023-07-02 19:08:23
邹老师：回复纯真的大地你好，是结转销售货物的成本 借：主营业务成本  ， 贷：库存商品
2023-07-02 19:36:59
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ jenny.jiang 发表的提问：
老师，小规模纳税人减免增值税的会计分录怎么做
你好，增值税减免， 借：应交税费-应交增值税-减免税额 贷：营业外收入
300楼
2023-07-02 19:05:59
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