如：一般纳税人今年税务查账，去年未做收入100000元，那今年补交增值税就是17000元，地方附加就是：印花税：300城建：11900 地方教育：510 教育：340.具体的会计详细分录。请高手回答是否正确。 1 计提收入税金： 借 应收账款 117000 贷 应交税金 查补 17000 如：一般纳税人今年税务查账，去年未做收入100000元，那今年补交增值税就是17000元，地方附加就是：印花税：300城建：11900 地方教育：510 教育：340.具体的会计详细分录。请高手回答是否正确。 1 计提收入税金： 借 应收账款 117000 贷 应交税金 查补 17000 贷 以前年度损益调整 100000 2 利润增加： 借 以前年度损益调整 100000 贷 利润分配 100000 3计

1.小规模增值税没有三级科目，直接做应交税费-应交增值税，2，你有三级科目就用应交增值税-未交增值税代替，不要用别的三级科目了，1.确认收入借:应收账款 贷:主营业务收入 贷:应交增值税-未交增值税 2.借应交增值税-未交增值税 贷营业外收入

你好转入营业外收入核算

你好，增值税是小规模还是一般纳税人？ 退回的具体是什么税款？

借应交税费应交增值税贷营业外收入 季度末的那个月。