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房地产预缴税款会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ C.c 发表的提问：
房地产企业（选择简易征收）在缴纳增值税时，会计分录应该怎么做？
借；应交税费——应交增值税 贷；银行存款
241楼
2023-05-31 17:20:38
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C.c：回复邹老师 缴纳增值税附加时，会计分录应该怎么做？
2023-05-31 17:40:03
C.c：回复邹老师 老师我把缴纳的增值税款，放在了，借：营业税金及附加 贷：银行存款；现在要怎么调整？反记账调整？
2023-05-31 17:51:39
邹老师：回复C.c附加税 借；应交税费——附加税 贷；银行存款 借；应交税费 ——应交增值税 贷；税金及附加 做这个调整分录
2023-05-31 18:12:59
C.c：回复邹老师 不用反记账去到当月调整？直接做调整分录就可以？
2023-05-31 18:38:26
邹老师：回复C.c你好，是的
2023-05-31 18:52:19
小小刘老师
职称：CMA,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.3w
引用 @ 晓。。。。。。 发表的提问：
房地产行业预收房款时怎么计提土地增值税，交房时怎么计算土地增值税，清算时怎么计算计提土地增值税，三个阶段的计算式和分录应该怎么做
预收房款按照预交比例计算土增，比如收到100万房款，预征率2.5%则缴纳2.5万，缴纳直接计入应交税费—土地增值税 ，交房时一般不计算土增税，清算时按增值率计算土增税，减去已经预征部分，填写清算申报表缴纳
242楼
2023-05-31 17:42:44
全部回复
晓。。。。。。：回复小小刘老师 交房时补交了一部分放款的呢
2023-05-31 18:23:20
晓。。。。。。：回复小小刘老师 需要补提噻
2023-05-31 18:52:25
小小刘老师：回复晓。。。。。。补交的你还是计入应交税费—土地增值税就可以了。
2023-05-31 19:20:41
晓。。。。。。：回复小小刘老师 计提的时候要扣除增值税和附加吗
2023-05-31 19:44:20
小小刘老师：回复晓。。。。。。一般不会先计提哈，因为房地产公司土地增值税和企业所得税一般都是土增税清算完了再清算企业所得税的
2023-05-31 19:54:53
晓。。。。。。：回复小小刘老师 预收款的时候要计提和缴纳噻
2023-05-31 20:12:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 亚亚 发表的提问：
用简易征收方式交税的房地产老项目，每个月需要预缴增值税，有房款入账的时候怎么写分录，比如含税房款是100万。
借；银行存款 贷；预收账款100
243楼
2023-05-31 17:53:39
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亚亚：回复邹老师 有销项税和未交增值税什么的 也需要写在分录里面啊
2023-05-31 18:09:08
邹老师：回复亚亚你好，如果是开具了发票 借；预收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-05-31 18:31:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 叶子 发表的提问：
跨区域预缴税款会计分录
你好，借；应交税费——某某税款，贷；银行存款
244楼
2023-05-31 18:05:59
全部回复
博言老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ 一掬月光 发表的提问：
请问老师，房地产公司，期房销售，销售款已计入预收账款并预缴税金，现在准备做收入计提成本，请问需要把原先的预收账款一次性转入收入？需要做哪些相关的分录？
1、结转主营业务收入 借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 2、结转开发产品 借：开发产品 贷：开发成本 3、结转主营业务成本 借：主营业务成本 贷：开发产品 4、结转税金 借：税金及附加-土增、城建、教育 贷：预付税费-土增 应交税费-城建、教育、
245楼
2023-06-05 17:23:20
全部回复
一掬月光：回复博言老师 请问老师，需要把原来的预收账款一次性转入收入吗？
2023-06-05 17:41:14
博言老师：回复一掬月光将本次交付房源对应的预收账款全部结算，如果您是全部一次交付，应全部结转
2023-06-05 18:06:26
博言老师：回复一掬月光您好，如果已经解决您的问题，烦请提交好评哦：）
2023-06-05 18:30:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小小小 发表的提问：
房地产测绘费会计分录
你好，是房屋完工之后的测绘费还是建造过程中发生的？
246楼
2023-06-05 17:36:11
全部回复
小小小：回复邹老师 建造过程中
2023-06-05 18:06:02
邹老师：回复小小小你好，借；开发成本——开发间接费用，贷；银行存款等科目
2023-06-05 18:23:23
小小小：回复邹老师 老师，如果是完工后呢
2023-06-05 18:46:09
邹老师：回复小小小你好，完工后发生的计入费用核算
2023-06-05 18:58:26
小小小：回复邹老师 有具体的分录吗
2023-06-05 19:13:36
邹老师：回复小小小你好，借；管理费用，贷；银行存款等科目
2023-06-05 19:24:47
小小小：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-06-05 19:43:21
邹老师：回复小小小不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-06-05 20:09:18
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
重复缴纳税款，将重复缴纳的税款当预缴税款来处理，用来下个月抵扣，怎么做会计分录啊？求助，急。
如果是地税，按正常缴纳分录做就好了。年度内，后期计提正常，少缴纳这部分，自然会把账冲平。
247楼
2023-06-05 17:56:59
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ jossonli 发表的提问：
房地产开发企业发生的罚款支出的会计分录
借：营业外支出 贷：银行存款等
248楼
2023-06-06 17:09:46
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 王宇 发表的提问：
公司有异地房租出租，需要每月异地预缴增值税，当月预缴增值税的会计分录是借:应交增值税/已交税金，贷:库存现金。是这样吗？
然后我开具发票确认收入我做成:借:银行存款，贷:其他业务收入，贷:应交增值税/已交税金。这样做对吗
249楼
2023-06-06 17:27:55
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小惑老师：回复王宇你好，是的，您的处理是正确的
2023-06-06 17:44:25
小惑老师：回复王宇借:银行存款，贷:其他业务收入，贷:应交增值税/已交税金。这步有点瑕疵。你是小规模还是一般人
2023-06-06 18:10:03
王宇：回复小惑老师 一般纳税人
2023-06-06 18:21:32
王宇：回复小惑老师 老师然后呢
2023-06-06 18:40:25
小惑老师：回复王宇贷:应交增值税/已交税这个分录的二级是贷:应交增值税/应交增值税（销项税）
2023-06-06 19:06:51
王宇：回复小惑老师 那就是我做已交税金这个不对咯
2023-06-06 19:23:53
小惑老师：回复王宇只能说有瑕疵，不能完全说不对，明细科目有些问题
2023-06-06 19:52:20
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 淡定-小芳 发表的提问：
房地产中的预收到客户 首付房款要怎么样做分录
借：银行存款 贷：预收账款
250楼
2023-06-06 17:41:59
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老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 阔达的耳机 发表的提问：
老师 我公司在外地工程 预缴的税款 当地本季度已经缴纳过了，准备 把这部分预缴税款冲抵以后的税，那请问这部分预缴的税应该怎么做账务处理？会计分录是什么？
1、一般纳税人的简易计税预缴的无论是计提、预交、实交和分包扣税，都在“应交税费——简易计税”科目核算。不设置任何三级专栏，也不涉及“未交增值税”、“预交增值税”等二级科目。科目余额在资产负债表的“应交税费”列示。1）计提时：借：应收账款等科目贷：主营业务收入应交税费——简易计税2）取得分包票据并扣税时：借：成本或费用应交税费——简易计税贷：银行存款3）预交和实交时，借：应交税费——简易计税贷：银行存款2、一般计税预缴的按规定需要预交的借：应交税费——预交税款贷：银行存款
251楼
2023-06-06 17:51:52
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 147 发表的提问：
销售不动产，在地税预缴的增值税及土地增值税、教育费附加等附加税的会计分录
你好 借；应交税费——增值税及土地增值税、教育费附加 贷；银行存款
252楼
2023-06-06 17:56:59
全部回复
果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ luciaying 发表的提问：
土地增值税缴纳的会计分录，需要预提吗
土地增值税缴纳的会计分录 借：应交税费-应交土地增值税，贷；银行存款 土地增值税需预缴
253楼
2023-06-07 17:04:19
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ qinru 发表的提问：
异地预缴个人所得税的会计分录怎么做
借应交税费个税贷银行存款。
254楼
2023-06-07 17:19:20
全部回复
qinru：回复郭老师 需要计提吗
2023-06-07 17:39:10
qinru：回复郭老师 季末发现没有要交的个税，预缴的个税在应交税费个税上一直挂着
2023-06-07 17:58:51
qinru：回复郭老师 该怎么处理呢
2023-06-07 18:18:48
郭老师：回复qinru不需要计提，你如果是季度申报的，季度末的那个月在计提 不交不用计提，挂着表示多交
2023-06-07 18:42:45
qinru：回复郭老师 现在是季度末要申报，那就一直挂着跨年到2020年吗，还是这笔预缴的个税在年末怎么处理，还是有些不明白
2023-06-07 18:58:17
郭老师：回复qinru你好，继续挂账可以的 没有规定不可以有余额
2023-06-07 19:16:51
qinru：回复郭老师 那我挂在账上，申报企业所得税时可以扣除吗
2023-06-07 19:37:01
郭老师：回复qinru你好，不可以的，
2023-06-07 20:00:47
qinru：回复郭老师 好的谢谢老师～
2023-06-07 20:24:22
郭老师：回复qinru不用客气的，
2023-06-07 20:37:17
小鹿老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 苗条的冰棍 发表的提问：
老师，请问，预收房款，申报了应预交增值税，但没有缴纳，应怎么做会计分录呢
借：银行存款 贷：其他业务收入 应交税费-应交增值税
255楼
2023-06-07 17:31:46
全部回复
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