22年初级协议1班李茜：回复邹老师 是直接从应交税费-应交销项税直接转入营业外收入吗

邹老师：回复22年初级协议1班李茜请仔细看我回复的内容 这个是小规模纳税人，没有销项税额明细，只有    应交税费—应交增值税  二级科目 

651356：回复龙老师 两种准则，在会计处理上怎么具体怎么做？比如科目的采用等。我要给一个小规模纳税人的企业代账。现在很糊涂，不晓得如何做。

龙老师：回复651356你好，这两个准则不同方面在 （一）适用范围不同 （二）会计科目设置不同 《小企业会计准则》比《企业会计准则》少设了25个一级科目。 （三）账务处理不同 1.资产清查的处理不同。 2.不计提长期资产减值准备。 3.简化长期投资的核算。小企业投资的业务比较少，按重要性原则对长期股权投资采用简化了的成本法或简化的权益法核算。 4.简化了专门借款费用的核算。 5. 简化了融资租赁固定资产的计量。 6. 简化了所得税的账务处理。 7. 其他资产核算方法的简化。

651356：回复龙老师 会计学堂里有关于两者的讲解课程吗？

龙老师：回复651356不好意思，我只是负责解答的老师，讲解课程这块我不了解。

冬雨：回复轶尘老师 以前年度的，借以前年度损益调整，贷主营收入。借利润分配，贷以前年度损益。对吗？

冬雨：回复轶尘老师 涉及的企业所得税和增值税这块分录又怎样做？

轶尘老师：回复冬雨借：应收账款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配

冬雨：回复轶尘老师 不计在主营收入科目里吗？

轶尘老师：回复冬雨损益科目都用以前年度损益调整替代了

冬雨：回复轶尘老师 补的税怎么做分录？

轶尘老师：回复冬雨借：应收账款 贷：以前年度损益调整 应交税费-应交增值税 借：以前年度损益调整 贷：利润分配

渡口：回复张艳老师 老师 用哪个准则方便些？

张艳老师：回复渡口使用企业会计准则更为方便。

微信用户：回复maize老师 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 是吗

maize老师：回复微信用户是的，你要是收款话，那是按你写做

微信用户：回复maize老师 那我要是采购一批原材料，收到的发票金额是3223.50，税额290.12，总计3513.62是借：原材料3513.62，贷：银行存款  对么？另外如果是咨询服务需求方的话，合同含税金额10万，借：管理费用—咨询服务  10万   贷：银行存款  10万  增值税还要单独写么

maize老师：回复微信用户小规模不需要写，直接价税合计做成本和费用，增值税不需要例外写

微信用户：回复maize老师 小规模咨询费增值税是1%吧

maize老师：回复微信用户是的，增值税是按这个1%

花无缺：回复东老师 我是问税率，比如说90万利润和130万利润我要交多少税？

东老师：回复花无缺不超过100万是2.5% 100-300万之间是10%

katlyn：回复文文老师 好的，谢谢你❤

文文老师：回复katlyn不用谢，有帮到你就好。请五星好评!