罗老师：回复爱笑的流沙1. 借 管理费用 820 贷 银行存款820 2. 借 应交税费-应交增值税（减免税款） 820 贷 营业外收入

杨艳：回复文文老师 不用做管理费用？

文文老师：回复杨艳这是个合并分录。可不做管理费用

杨艳：回复文文老师 是管理费用一借一贷直接合并了对吧？

文文老师：回复杨艳是的，你的理解是对的。

毛毛雨：回复彩丽老师 老师，税控盘280.技术服务费200

彩丽老师：回复毛毛雨支付时 借：管理费用-服务费/其他 200 管理费用-办公费280 贷：库存现金/银行存款480 抵扣时 借：管理费用-服务费/其他 -200 管理费用-办公费-280 借：应交税费-增值税480

毛毛雨：回复彩丽老师 就是这两个会计分录是同时做么？抵扣是不是没有附件

彩丽老师：回复毛毛雨当月发生，当月抵扣才是这两个会计分录是同时做。否则就分开做

彩丽老师：回复毛毛雨抵扣增值税时不用附件

毛毛雨：回复彩丽老师 我们本月无销项税额，只是勾选认证了，留抵，那这个分录是啥时候做

彩丽老师：回复毛毛雨留抵税不用单独做会计分录，下月自动抵扣

毛毛雨：回复彩丽老师 而且这个200开的是专票

彩丽老师：回复毛毛雨勾选认证形成留抵税，下月自动抵扣

毛毛雨：回复彩丽老师 那我是这个月做抵扣的会计分录还是下个月做呢？抵扣的时候是应交税费应交增值税减免税款么？那200元是专票怎么处理

彩丽老师：回复毛毛雨“我们本月无销项税额”，没有销售这个月是不能抵扣的。 “而且这个200开的是专票”这个200是什么业务发生的？

毛毛雨：回复彩丽老师 200是税控盘的钱啊

毛毛雨：回复彩丽老师 200是税控盘的钱啊

毛毛雨：回复彩丽老师 200是税控盘的钱啊

彩丽老师：回复毛毛雨哦，税控盘专票200万不要认证，这个等有销项的时候可以填表全额抵扣的。

毛毛雨：回复彩丽老师 我已经认证了怎么办？

彩丽老师：回复毛毛雨你先咨询一下专管员，能否先做进项税额转出，然后全额抵扣

毛毛雨：回复彩丽老师 3月末刚从税控盘上勾选认证的，这个勾选认证还能取消不

彩丽老师：回复毛毛雨已经勾选认证的发票不能取消

安静：回复紫藤老师 没有减免税额这个科目呢

紫藤老师：回复安静你可以自己设置的，三级明细

安静：回复紫藤老师 有的有的

紫藤老师：回复安静加油哈，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！

安静：回复紫藤老师 好的，谢谢哦

紫藤老师：回复安静不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！

安静：回复紫藤老师 再问一下，一般产品的附加税怎么计提？谢谢您

紫藤老师：回复安静教育附加费具体的财务处理 计提教育附加费时 借:税金及附加 贷:应交税费——教育费附加 实际缴纳时: 借:应交税费——教育费附加 贷:银行存款

紫藤老师：回复安静城建税7%，5%，1%，教育费附加3%，地方教育附加2%

安静：回复紫藤老师 好的，谢谢

紫藤老师：回复安静不客气，如果对解答满意可以五星好评哦

Esther ：回复bamboo老师 老师，23栏填不了数字

bamboo老师：回复Esther 您减免税明细表填写了么

Esther ：回复bamboo老师 老师，是在我选的这个购买专业设备这个里面填吗

bamboo老师：回复Esther 应该还有个选项 您下拉找找看 设备及服务费的

Esther ：回复bamboo老师 好的，谢谢老师

bamboo老师：回复Esther 不客气哈 欢迎有疑问继续提问

zr：回复老江老师 小规模也可抵哈？

老江老师：回复zr抵增值税的，小规模也可以

铃：回复meizi老师 老师，一般纳税人！

meizi老师：回复铃金税盘和报税盘共480元的账务处理： 购入金税盘和报税盘时， 　　借：管理费用200　　　　贷：银行存款/现金200抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）200借：管理费用 -200服务费280元的账务处理： 支付技术维护费时， 　　借：管理费用   280 　　　　贷：银行存款/现金     280 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）   280 借：管理费用   -280    不看金额。 看分录就行了。   

铃：回复meizi老师 老师，请问申报表要怎么报？

meizi老师：回复铃 你好；   一般纳税人的话；   根 一般纳税人1、《增值税纳税申报表附列资料（四）》： 需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在只是第1栏第2列及第3列中，将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。 2、《增值税减免税申报明细表》： “减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”；其它栏次填报与附表四相同。 3、《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》主表：第23栏‘应纳税额减征额’将会根据附表四和《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏与第21栏之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写

铃：回复meizi老师 谢谢老师回复！

meizi老师：回复铃没事的 ；  希望能帮到你