TKGG：回复郭老师 老师 显示让填 减免税申报表是什么原因?

郭老师：回复TKGG减免表没有填写的 你找下

TKGG：回复郭老师 减免性质代码名称选什么？

TKGG：回复郭老师 没有对应的

郭老师：回复TKGG9914 最后几位是这个

TKGG：回复郭老师 谢谢老师

郭老师：回复TKGG不用客气的，

凌晓梅9422895：回复maize老师 好的

maize老师：回复凌晓梅9422895满意请给五星好评，谢谢。

A May：回复bamboo老师 这个不是可以全额抵扣销项税了吗，您这样做怎么抵扣

bamboo老师：回复A May请问当期需要缴纳增值税么

小笨猫：回复邹老师 一般纳税人

邹老师：回复小笨猫你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。

小笨猫：回复邹老师 好的谢谢

邹老师：回复小笨猫不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

小笨猫：回复邹老师 老师税控服务发生的时候我借管理费用，贷应交税费-应交增值税-减免税款，同时做了想到的分录，然后月末我又做了一笔结转减免的增值税借应交税费-未交增值税，贷应交税费-应交增值税-减免税款，有没有错

小笨猫：回复邹老师 服务费发生的时候同时做了相反的分录

邹老师：回复小笨猫你好，税控服务费是这样做分录 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。

小笨猫：回复邹老师 因为月末我都有做结转销项税跟进项税，减免的税款是不是也要跟着结转

邹老师：回复小笨猫你好，减免的税款与未交增值税对冲就是了 借；应交税费——未交增值税 贷；应交税费——应交增值税（减免税款）

小笨猫：回复邹老师 嗯嗯谢谢老师

邹老师：回复小笨猫不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

下一秒：回复轶尘老师 不是可以全额抵扣增值税吗？

下一秒：回复轶尘老师 应交增值税减免税额怎样结转

轶尘老师：回复下一秒税控盘的分录： 一般纳税人： 增值税税控系统专用设备和技术维护费会计分录： 1、税控系统专用设备： ①购入时： 　借：固定资产 　贷：银行存款（应付账款） ②按规定抵减的增值税应纳税额 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 　 贷：递延收益 ③按期计提折旧 借：管理费用 　贷：累计折旧 　同时： 借：递延收益 贷：管理费用 一、小规模纳税人购买防伪税控系统的会计分录 1、购买时： 借：管理费用 贷：银行存款等 2、按规定抵减的增值税应纳税额： 借：应交税费-应交增值税 贷：管理费用 2、技术维护费： 一般纳税人： 企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。 小规模纳税人： 企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。 你先需要在增值税纳税申报表填写附表四中第一行填写“技术维护”，再在主表第23栏“应纳税额减征额”栏次，从应纳税额中抵减，必须都填写，不然审核不过去的。

下一秒：回复轶尘老师 老师，那在应交税费应交增值税减免税费借方的金额怎么结转

轶尘老师：回复下一秒转入应交税费-未交增值税

静心：回复李老师 老师我不怎么理解，我公司都支付了330元，为什么这样处理？

李老师：回复静心借管理费用办公费 330 贷银行存款330 抵减时候 借应交税费应交增值税 贷营业外收入

懒猫儿：回复邹老师 什么费用是减免税额？

邹老师：回复懒猫儿你好，税控盘购买费用，防伪税控系统维护费都可以减免

懒猫儿：回复邹老师 我公司不是第一次购买，是维护费到期了续费，而且开的是电子普通发票，能减免吗

邹老师：回复懒猫儿你好，可以的，税控盘只有第一次抵扣，维护费是每年都可以减免的

陌上花开：回复宋生老师 谢谢老师详细解答。非常感谢

宋生老师：回复陌上花开你好！不客气。

✨momo✨：回复郭老师 在哪里交呢？

✨momo✨：回复郭老师 是不是打开税控盘有提示要缴就可以直接缴呢？

郭老师：回复✨momo✨去你当地软件售后那边交 到期你自己应该知道的他那边也会通知的

蓝蓝蓝蓝天：回复黄老师 那老师，那我国税发行金税盘是6月30号发行的，做到7月没问题吗？，嗯，因为现在是申报国税的报表，嗯，就是下面这个表，这个数据应该是6月1号到6月30号的，那我直接0申报？然后下个月再填进去，可以吗？

黄老师：回复蓝蓝蓝蓝天可以的，这个月购买金税盘，可先计入借：管理费用 贷：现金 下次抵扣时，借：应交税费-应交增值税（减免税额） 贷：营业外收入