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税控系统服务费会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 罗达 发表的提问：
增值税税控系统2017年服务费330元就是进项税大于我的销项税290.6元，多出39.4元，怎么做账呢？最好怎么做呢？
你好，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。330 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。290.6
271楼
2023-07-02 18:24:52
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罗达：回复邹老师 但还有39.4元怎么做呢？
2023-07-02 18:45:30
邹老师：回复罗达你好，实际有应纳税额可供减免的时候再做后面一笔分录，金额39.4 借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目
2023-07-02 18:58:56
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 伶俐的服饰 发表的提问：
如何根据酒店系统日报表做会计处理？
根据日报表 借：银行存款 其他货币资金 贷：预收账款 库存现金 营业收入
272楼
2023-07-02 18:47:55
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ °C 发表的提问：
单独购买的正版WINDOWS操作系统，如何进行会计处理？
你好，这个价格是多少？
273楼
2023-07-02 18:57:42
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°C：回复邹老师 Win7旗舰版（2460元）
2023-07-02 19:13:20
邹老师：回复°C你好，借；管理费用——办公费 贷；银行存款等科目
2023-07-02 19:27:33
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ ylg 发表的提问：
税控系统那个设置上传时，那个IP地址是按什么输入的，是税务局提供的吗
这个咨询金税热线吧，应该是固定的
274楼
2023-07-02 19:02:44
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 王林甫 发表的提问：
每年的网上认证技术服务费跟增值税税控系统技术费，可以全额抵扣吗
首次购买的税盘费用和每年的服务费 可以全额抵扣
275楼
2023-07-02 19:11:59
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王林甫：回复meizi老师 老师我们是出口退税生产型企业，纳税申报时主具体填在哪一项里
2023-07-02 19:30:16
meizi老师：回复王林甫你好 出口退税这块 你问下其他老师 不太熟悉
2023-07-02 19:45:18
王林甫：回复meizi老师 好的，谢谢
2023-07-02 20:01:59
meizi老师：回复王林甫不客气 你问问其他老师看看
2023-07-02 20:14:12
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
请问小规模税控盘技术维护服务费账务处理会计分录怎么处理？应交税费-应交增值税借方余额怎么转平？[图片]
一般纳税人吗？如果是的话，借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税减免税款。
276楼
2023-07-03 16:35:57
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Roman 发表的提问：
老师您好，增值税防伪税控系统服务费全额抵扣，如何做分录
　借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 借：管理费用 负数 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额
277楼
2023-07-03 16:53:49
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ obsess 发表的提问：
小规模纳税人收到防伪税控开票系统的服务费发票，要怎么做账
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
278楼
2023-07-03 17:09:00
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 格格 发表的提问：
税控盘生成的税额与报税系统生成的税额不一致怎样账务处理
您好 请问是四舍五入造成的么
279楼
2023-07-04 16:09:04
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赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 知否0722 发表的提问：
某仓储服务公司为增值税小规模纳税人,2019年1月初次购买增值税税控系统专用设备,支付费用12000元,取得销售方开具的增值税专用发票。2019年2月向税控技术维护服务单位缴纳税控设备技术维护费300元并取得对方开具的技术维护费发票。请就上述业务进行会计分录账务处理。
你好，很高兴为你解答 2019年1月初次购买增值税税控系统专用设备,支付费用12000元,取得销售方开具的增值税专用发票 一、购买税控专用设备时： 借：固定资产或管理费用-办公费 贷：库存现金或银行存款 二、在有增值税的月份抵扣时 借：应交税费-增值税-减免税额 借：管理费用(红字)
280楼
2023-07-04 16:32:53
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赵海龙老师：回复知否0722技术服务费处理方式是一样的，欢迎有问题继续补充
2023-07-04 16:47:31
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 健康的大山 发表的提问：
老师，我增值税税控系统服务费填入了附表四，减免税申报表没有数据自动生成是怎么回事
您好 减免税明细表要自己手工填写
281楼
2023-07-04 16:45:09
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 年年有余 发表的提问：
老师，交的增值税税控系统服务费怎么做分录，报税的时候怎么填表
服务费的账务处理: 支付技术维护费时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数 填写附表4 减免表和主表减免税额栏
282楼
2023-07-04 16:56:09
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年年有余：回复玲老师 好的，谢谢
2023-07-04 17:19:15
年年有余：回复玲老师 普票也可以减免吗
2023-07-04 17:36:39
玲老师：回复年年有余是的，普票也可以全额抵增值税
2023-07-04 17:52:28
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 小猪99 发表的提问：
税控系统维护费全额抵扣会计分录怎么做？
你好！借管理费用=办公费 贷银行存款等 抵减的时候借应交税费-应交增值税 贷管理费用-办公费就好了。
283楼
2023-07-04 17:08:58
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 张张张朵 发表的提问：
老师，税控系统技术维护费怎么做会计分录？
你好借管理费用-维护费贷银行存款
284楼
2023-07-05 16:24:43
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 内向的纸鹤 发表的提问：
老师好，购买税控系统的服务费可以全额抵扣的分录怎么做？
可以全额抵扣借应交税费应交增值税减免税款借管理费用负数。
285楼
2023-07-05 16:47:40
全部回复
内向的纸鹤：回复郭老师 只做这一笔分录就可以？
2023-07-05 17:10:22
内向的纸鹤：回复郭老师 是小规模
2023-07-05 17:31:50
内向的纸鹤：回复郭老师 借 管理费用 贷银存 借 应交税费 增值税 借管理费用负数 完整的分录 是否是这样？
2023-07-05 17:54:25
郭老师：回复内向的纸鹤你好是的，完整的分录是这个。
2023-07-05 18:12:40
内向的纸鹤：回复郭老师 谢谢老师
2023-07-05 18:28:36
郭老师：回复内向的纸鹤不用客气的。
2023-07-05 18:58:22
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