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税控系统服务费会计处理
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 瑶瑶 发表的提问：
公司初次购进增值税税控系统专用设备1260元，技术维护费400，会计分录如何写？抵减税额的会计处理如何写？
你好！购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
121楼
2023-03-28 19:53:21
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瑶瑶：回复宋生老师 请问下图这些分录是咋么讲？完全看不懂，能否解释一下
2023-03-28 20:07:49
宋生老师：回复瑶瑶您好！他这个是说你维护费交的是1年的，分12月来摊销。你可以不用摊销。一次计入就行了
2023-03-28 20:28:41
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 小西 发表的提问：
新办服务企业，小规模，购金税盘，税控盘费用是200元，税控系统年服务费280元，共计480元。分录为借管理费用贷银存为什么全额抵扣借应交税费-应交增值税借管理费用负数
贷管理费用也是可以的，一般借方红冲
122楼
2023-03-28 20:17:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 感悟人生 发表的提问：
老师，下午好，请问增值税税控系统专用设备和技术维护费减免税额，需要如何进行账务处理？谢谢
借：管理费用——办公费 负数 借：应交税费——应交增值税（进项税额）正数
123楼
2023-03-29 20:12:58
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感悟人生：回复江老师 老师，请问为什么不放人应交税费-应交增值税-减免税额呢？谢谢
2023-03-29 20:32:26
江老师：回复感悟人生不好意思，是减免税费 借：管理费用——办公费 负数 借：应交税费——应交增值税（减免税费）正数
2023-03-29 20:44:45
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 绿萝 发表的提问：
老师增值税税控系统技术服务费怎么做分录
现在抵扣的分录 借：应交税费-应交增值税-减免税款 贷：银行存款
124楼
2023-03-29 20:41:31
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 秋 发表的提问：
服务器系统安装费用会计分录？还有仓储系统50000元会计分录
这个可以计入无形资产的
125楼
2023-03-29 20:51:48
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秋：回复辜老师 摊销几年？
2023-03-29 21:10:08
辜老师：回复秋这个一般是按3年进行摊销
2023-03-29 21:33:07
秋：回复辜老师 有没有规定呀
2023-03-29 21:56:19
辜老师：回复秋有这样的一个文件规定的
2023-03-29 22:10:14
秋：回复辜老师 好的，一般3年就够了吗
2023-03-29 22:35:03
秋：回复辜老师 那系统服务器安装费用300挂在哪个科目？
2023-03-29 22:53:07
辜老师：回复秋是的，3年是可以的，也是可以计入无形资产的
2023-03-29 23:19:57
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 晴空万里 发表的提问：
航天信息防伪税控系统每年都要交服务费吗？
是的，每年都缴纳。
126楼
2023-03-29 21:01:28
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
首次购买税控设备及服务费的账务处理？会计分录要怎么做？
借：管理费用，贷：银行存款；借：应交税金，贷：营业外收入
127楼
2023-03-29 21:11:59
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一米阳光：回复袁老师 还是有点想不明白，请老师再指点一下！谢谢！计算机公司提示说首次购买税控设备及每年服务费可凭发要全额抵减增值税（无需认证抵扣），申报增值税有税款时请及时进行全额抵减（我们公司是小规模纳税人，开来的发票是增值税普通发票）·
2023-03-29 21:44:08
袁老师：回复一米阳光就是不管普票专票都可以全额抵扣
2023-03-29 22:11:20
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Amy 发表的提问：
防伪税控系统技术服务费，给开的专票需要认证吗？是不是不用认证直接申报？
您好,不用认证的
128楼
2023-04-09 21:12:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 七秒记忆 发表的提问：
航信每年收的防伪税控系统技术服务费该如何做分录？
借：管理费用 贷：库存现金 借：应交税费--应交增值税（税款减免） 贷：管理费用
129楼
2023-04-09 21:25:20
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七秒记忆：回复紫藤老师 就是把所发生的费用都转到增值税税款减免中了？
2023-04-09 21:51:08
紫藤老师：回复七秒记忆对的，你的理解是正确的
2023-04-09 22:14:02
七秒记忆：回复紫藤老师 那如果是普票的话 怎么做？
2023-04-09 22:31:51
紫藤老师：回复七秒记忆如果是普票的话 一样处理
2023-04-09 22:45:50
七秒记忆：回复紫藤老师 如果是小微企业减免所得税税款那部分如何做账？
2023-04-09 23:01:35
紫藤老师：回复七秒记忆计提企业所得税分录：借：所得税费用贷：应缴税费——应缴企业所得税缴纳税金时的会计分录借：应缴税费——应缴企业所得税贷：银行存款。
2023-04-09 23:11:51
七秒记忆：回复紫藤老师 减免税款那部分不做账？
2023-04-09 23:33:10
紫藤老师：回复七秒记忆减免税款那部分不做账，缴纳部分做账
2023-04-09 23:45:02
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 蕾 发表的提问：
交的增值税防伪税控系统技术维护费和IT外包服务费怎么做账？增值税防伪税控系统技术维护费已经抵扣了。
维护费已抵扣，就不用处理了。对于IT外包服务费，就是“管理费用——软件维护费”处理
130楼
2023-04-09 21:50:59
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蕾：回复李爱文老师 减免了，但是还没有做账啊，那样增值税不就不对了吗，账面上增值税多了，实际交少了，对不上啊
2023-04-09 22:20:42
李爱文老师：回复蕾有一笔这个分录 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 330 贷：营业外收入——减免税费 330
2023-04-09 22:32:32
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
税控开票系统技术服务费330可以全额减免吗
您好 税控开票系统技术服务费330可以全额抵减增值税
131楼
2023-04-10 18:34:20
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会计学堂：回复bamboo老师 现在是280了吗
2023-04-10 18:55:48
bamboo老师：回复会计学堂是的现在服务费一年280
2023-04-10 19:18:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
老师，税控发票系统技术服务费是怎么做帐的？
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
132楼
2023-04-10 18:55:49
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 小美美眉＊～＊ 发表的提问：
税控系统服务费，抵扣时，可以贷营业外收入么
您好，现在一般都是抵减管理费用，营业外收入也可以的
133楼
2023-04-10 19:24:00
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 辣椒小白 发表的提问：
全额可抵扣的税控系统技术服务费计入应交税费下的哪个明细科目
借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入——减免税费
134楼
2023-04-10 19:29:26
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 愿你做自己的阳光 发表的提问：
A企业当月销售税额1000元，上月留底税额180元， 当月办理税控系统用银行存款缴纳服务费820元，试问以上会计分录
你的税额多少 1000销售额不含税是吗
135楼
2023-04-10 19:47:58
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愿你做自己的阳光：回复郭老师 老师销售税额不是就是税额吗？
2023-04-10 19:58:58
愿你做自己的阳光：回复郭老师 只是销售税额
2023-04-10 20:15:16
愿你做自己的阳光：回复郭老师 老师，第一个是不是用1000-180=820 第二个 借:管理费用 —— 服务费 820 贷:银行存款 820
2023-04-10 20:36:34
愿你做自己的阳光：回复郭老师 是这样的，我们领导只是想锻炼锻炼我，我也想学习一下，希望老师讲解一下
2023-04-10 20:58:40
郭老师：回复愿你做自己的阳光不是的，销售额是收入
2023-04-10 21:16:51
愿你做自己的阳光：回复郭老师 老师，如果这个只是税额该怎么算，假定它含税
2023-04-10 21:27:13
郭老师：回复愿你做自己的阳光销售税额我看错了看成销售额了 销售税额也许是销项税额 借应交税费-应交增值税-销项1000 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税1000 借应交税费-应交增值税-减免税款820 借管理费用-820
2023-04-10 21:51:42
愿你做自己的阳光：回复郭老师 老师还有上月留底的180呢
2023-04-10 22:17:34
郭老师：回复愿你做自己的阳光上期留底的180不需要做了，上月就在转出未交借方180！抵扣了贷方转出未交增值税180
2023-04-10 22:36:11
愿你做自己的阳光：回复郭老师 老师她说的税控盘都是记在减免税款里吗
2023-04-10 22:59:57
郭老师：回复愿你做自己的阳光最后一个分录就是的
2023-04-10 23:25:55
郭老师：回复愿你做自己的阳光然后借转出未交增值税820贷减免税款820
2023-04-10 23:38:00
愿你做自己的阳光：回复郭老师 老师我给您加钱，您重新审一下题吧，我们会计说审题有点问题
2023-04-10 23:50:55
郭老师：回复愿你做自己的阳光需要加上你写的借管理费用贷银存820的这个不需要交税，完整的 借管理费用820贷银存820 借应交税费-应交增值税-销项1000 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税1000 借应交税费-应交增值税-减免税款820 借管理费用-820 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税820 贷应交税费-应交增值税-减免税款820 一整套完整的
2023-04-11 00:11:44
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