冷漠：回复小林老师 应纳税所得额增加，所得税费用不是也增加吗

小林老师：回复冷漠您好，是所得税费用不变，因为增加部分计入递延所得税资产

MT：回复宋生老师 不是 是进项不匹配，降价销售 所以补税

宋生老师：回复MT你好！建议你借库存商品等 贷应交税费应交增值税（进项税额转出）

MT：回复宋生老师 @宋老师:这样子的话库存商品就多了呀？ 能不能不做库存商品的？

宋生老师：回复MT你好！我不太明白你说的进项不匹配是什么意思

MT：回复宋生老师 @宋老师：我们有部分产品高进低出，税局要我们自查补税

宋生老师：回复MT你好！如果是这样，税局就算觉得你应该计入产品成本，不允许抵扣啊。 计入库存商品是可以的啊

隐形的硬币：回复郭老师 贷方是用所得税费用这个科目吧，金额也是负数？

郭老师：回复隐形的硬币你好，如果是软件做账的，放到借方负数。

隐形的硬币：回复郭老师 老师的意思是跟计提做一笔相同的会计分录，只是金额是负数对吗？

郭老师：回复隐形的硬币你好，对的是的，是这么做的。

隐形的硬币：回复郭老师 所得税是损益类，损益类科目期末无余额，结转至本年利润；可税法又规定所得税不能税前扣除，有点矛盾啊。到这里我就理解不了

郭老师：回复隐形的硬币你缴纳企业所得税根据利润总额来的，又不是看净利润，这个所得税费用它影响的是净利润。

 Nov.：回复朴老师 月末需要结转嘛？结转分录怎么写

朴老师：回复 Nov.预缴增值税月终不需要结转,只要在交纳的时候借记应交税费-应交增值税(已交税金),开具发票时贷记应交税费-应交增值税(销项税额)就可以了

 Nov.：回复立红老师 小规模预缴税费分录是这样的吗？老师

立红老师：回复 Nov.你好，您说的预缴是先缴么，预缴与交税的分录是一样的。

 Nov.：回复立红老师 对的，预缴就是先交 ,在异地预缴

立红老师：回复 Nov.你好，与交税的分录是一样的。 借，应交税费一应交所得税 贷，银行存款

 Nov.：回复立红老师 那一般纳税人预缴税款呢？

立红老师：回复 Nov.你好 借，应交税费一预缴增值税 贷，银行存款

 Nov.：回复立红老师 一般纳税人预缴增值税、企业所得税、工会经费、附加税、印花税、个人所得税的会计分录具体怎么写，全部流程分录？

立红老师：回复 Nov.你好，除了预缴的已经做分录；其他与小规模是一样的。

 Nov.：回复立红老师 麻烦老师详细写出来一下，还有就是月末需要结转吗

立红老师：回复 Nov.增值税 借：应交税费——应增（销）贷：应交税费——应增（进）应交税费——应增（转出未交增值税） 借：应交税费——应增（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 企业所得税 借，所得税费用 贷，应交税费一应交所得税 借，应交税费一应交所得税 贷，银行存款 工会经费 借，管理费用等 贷，应付职工薪酬 借，应付职工薪酬 贷，银行存款 附加税 借，税金及附加 贷，应交税费一应城 贷，应交税费一应教育 借，应交税费一应城 借，应交税费一应教育 贷，银行存款 印花税 借，税金及附加 贷，银行存款 个税 借，应付职工薪酬 贷，应交税费一应交个税 借，应交税费一应交个税 贷，银行存款

 Nov.：回复立红老师 老师，我有个问题啊，他预缴预缴，不是先要做预缴税费分录吗？然后月末结转吗？

立红老师：回复 Nov.借，应交税费一预缴增值税 贷，银行存款 借：应交税费——应增（销） 贷：应交税费——应增（进） 贷，应交税费一预缴增值税 贷，应交税费——应增（转出未交增值税） 借：应交税费——应增（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税

感谢经历：回复老刘 所得税费用啥时间用？

老刘：回复感谢经历计提的时候 借所得税 贷应交税费应交企所的税

感谢经历：回复老刘 年终计提四季度利润时，借：所得税费用，贷：应交税费，然后所得税费用结转本年利润科目，利润总额减少是吧？

老刘：回复感谢经历是的，是的。。。。。

匪我存思°：回复郭老师 是借利润分配～未分配利润吗

郭老师：回复匪我存思°是的