首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
纳税评估所得税会计分录
分享
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
小企业会计准则，小规模纳税人，补提缴纳汇算清缴所得税的会计分录
你好 补往年借方未分配利润贷方应交税费-应交企业所得税借方应交税费-应交企业所得税贷方银行
286楼
2023-07-05 17:05:59
全部回复
匪我存思°：回复meizi老师 我的分录是这样做的报表为什么不平呢
2023-07-05 17:29:28
匪我存思°：回复meizi老师 就差汇算清缴的这个数
2023-07-05 17:56:36
meizi老师：回复匪我存思°你好 调整以前年度损益科目 会有差异 资产负债表正好差这个数 你看看未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润  资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的
2023-07-05 18:17:12
匪我存思°：回复meizi老师 没有看到有以前年度损益调整啊
2023-07-05 18:43:23
meizi老师：回复匪我存思°你好 你就不管以前年度损益科目 套上面的公式 看下是不是有差异你调整的金额
2023-07-05 19:03:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 牛老师 发表的提问：
我想问一下支付总公司评估师审核费用，怎样做会计分录
你好 借；管理费用 贷；银行存款等科目
287楼
2023-07-06 16:25:23
全部回复
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
审计评估费不应该进管理费吗？
你好，这个是进入管理费用-服务费啊
288楼
2023-07-06 16:52:38
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ luciaying 发表的提问：
计提以及缴纳个人所得税的会计分录怎么做
您好， 1、计提时 借：应付职工薪酬-工资津贴 贷：应交税费-应交个人所得税 现金或者银行存款 2、上交时 借：应交税费-应交个人所得税 贷：现金或者银行存款
289楼
2023-07-06 17:06:00
全部回复
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 考试必过 发表的提问：
计提和缴纳企业所得税，会计分录怎么做？谢谢
季度末计提所得税: 借:所得税 贷:应缴税金--应缴所得税 下个季度初缴纳所得税 借:应交税金--应缴所得税 贷:银行存款
290楼
2023-07-09 17:40:27
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ Lu.???? 发表的提问：
老师，公司缴纳企业所得税，做会计分录的时候，是否需要计提企业所得税？
需要计提企业所得税，如果没有计提，可以缴纳后补提处理
291楼
2023-07-09 17:50:40
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 申屠虹旭 发表的提问：
账面实收资本992865，其中A公司占股75%，744930.00，外方B公司占股25%247935.00，现外方的247935转让A公司238017.00，C公司9918.00，但是资产评估外方价值有446463.27，现是按照账面价值来转让，但按评估价格来缴纳外方的股权转让企业所得税，印花税是按照账面价值缴纳印花税，现在公司和A公司的这个会计分录应该怎么做？
按照公允价值入账即可
292楼
2023-07-09 18:13:00
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 申屠虹旭 发表的提问：
账面实收资本992865，其中A公司占股75%，744930.00，外方B公司占股25$7935.00，现外方的247935转让A公司238017.00，C公司9918.00，但是资产评估外方价值有446463.27，现是按照账面价值来转让，但按评估价格来缴纳外方的股权转让企业所得税，印花税是按照账面价值缴纳印花税，现在公司和A公司的这个会计分录应该怎么做？
缴纳税，按照公允价值入账即可
293楼
2023-07-09 18:40:22
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
你好老师，请教做资产评估减值会计分录账务处理，谢谢
你好    具体是什么业务发生的    这样好判断 科目的  
294楼
2023-07-09 19:03:00
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 醉熏的小笼包 发表的提问：
老师： 企业改制过程中资产进行评估，新公司缴纳房产税时按评估的原值缴纳还是按评估的净值缴纳房产税？
均应按调整后的房产原值计征房产税
295楼
2023-07-10 15:42:29
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 景 发表的提问：
老师，所得税汇算清缴会计分录怎么做，还有滞纳金会计分录要怎么做
你好 借以前年度损益调整 贷应交税费 借应交税费 营业外支出-滞纳金 贷银行存款 借利润分配-未分配利润贷以前年度损益调整
296楼
2023-07-10 15:49:21
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 妍 发表的提问：
老师你好，请问这个审计评估费200万为什么计入成本呢
你好，长投权益法下审计评估费是计入长投的成本，成本法下计入当期损益
297楼
2023-07-10 16:12:40
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Mayra 发表的提问：
无形资产评估费要计入哪里？
评估费可以计入管理费用
298楼
2023-07-10 16:36:34
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 雨厢 发表的提问：
计提个税的会计分录 计提所得税的会计分录 计提工会经费的会计分录
同学你好！计提个税 借：其他应收款-XXX      贷：应交税费-应交个税 计提企业所得税的分录 借：所得税费用     贷：应交税费-应交所得税 计提工会经费 借：管理费用-工会经费     贷：应付职工薪酬-工会经费
299楼
2023-07-10 16:56:59
全部回复
雨厢：回复许老师 计提个税可以 借 管理费用-税金 贷应交税费-个税 吗
2023-07-10 17:11:42
许老师：回复雨厢这个个税   是职工承担的   记入其他应收款哦 当然   你们公司  代为承担个税的话  可以记入管理费用的
2023-07-10 17:29:17
雨厢：回复许老师 那交工会经费和交个税的会计科目怎么写
2023-07-10 17:43:09
许老师：回复雨厢交的话 就是 借：应付职工薪酬-工会经费/应交税费-应交个人所得税     贷：银行存款
2023-07-10 18:02:52
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 魏云 发表的提问：
汇算清缴缴纳的所得税怎么做会计分录？
补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
300楼
2023-07-11 16:56:59
全部回复
魏云：回复紫藤老师 这个要做处理吗？
2023-07-11 17:23:45
紫藤老师：回复魏云你好，这个是今年的分录
2023-07-11 17:46:23
魏云：回复紫藤老师 去年年底的，今年汇算的时候也算上了这些，后面又补交了一些，这个该怎么处理
2023-07-11 18:03:20
紫藤老师：回复魏云1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2023-07-11 18:13:34
魏云：回复紫藤老师 那这个金额是填多少，去年计提4571.14。汇算补提3970.18
2023-07-11 18:32:58
紫藤老师：回复魏云你好，这个金额是填3970.18
2023-07-11 18:43:43
魏云：回复紫藤老师 总共是交了8541.32，然后去年的是计提4571.14元，所以汇算补交了3970.18元
2023-07-11 18:57:15
紫藤老师：回复魏云借：以前年度损益调整3970.18 贷：应交税费－应交企业所得税3970.18 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润3970.18 贷：以前年度损益调整。3970.18 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税3970.18 贷：银行存款3970.18
2023-07-11 19:17:45
魏云：回复紫藤老师 就是这个去年是计提的，不用算进一起吗？
2023-07-11 19:31:42
紫藤老师：回复魏云汇算补交也是补上去年的
2023-07-11 19:51:48
魏云：回复紫藤老师 那就是去年的不用是管他就是了是吧
2023-07-11 20:05:58
魏云：回复紫藤老师 计提的金额
2023-07-11 20:35:27
紫藤老师：回复魏云对的，你的理解是正确的
2023-07-11 20:59:22
魏云：回复紫藤老师 没有以前年度调整这个科目，怎么弄，去年的之前会计是做的利润分配－未分配利润 贷：应交税费—企业所得税 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税3970.18 贷：银行
2023-07-11 21:21:55
魏云：回复紫藤老师 这样也可以吗？
2023-07-11 21:39:43
紫藤老师：回复魏云借：利润分配－未分配利润3970.18 贷：应交税费－应交企业所得税3970.18 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税3970.18 贷：银行存款3970.18
2023-07-11 21:50:34
魏云：回复紫藤老师 好的，谢谢老师
2023-07-11 22:19:15
紫藤老师：回复魏云不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-07-11 22:47:08
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料