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纳税评估所得税会计分录
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
交纳个人所得税会计分录，交纳个税需要计提吗？
可做分录 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-个税 借：应交税费-个税 贷：银行存款
121楼
2023-03-28 20:17:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 蔡菜 发表的提问：
老师，想请问一下，账务的固定资产找的评估公司评估后，如何入账？会计分录不知道？
你好， 借固定资产 贷银行存款
122楼
2023-03-29 20:28:51
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蔡菜：回复紫藤老师 老师，这个是找的审计公司做的入账价值，银行存款是什么 我们没有在花钱买固定资产呀，只是让审计公司做了一个审计报告，她做了一个评估的资产价值，那这个也不是银行存款呀
2023-03-29 20:56:07
紫藤老师：回复蔡菜如果你只是审计的，那么你的固定资产没有增减，不做账
2023-03-29 21:06:10
蔡菜：回复紫藤老师 但是有审计报告，报告上我们说的是资产负债表上的固定资产当期增加值了，那我们怎么能不做账呢
2023-03-29 21:20:02
紫藤老师：回复蔡菜固定资产当期增加值了 借 固定资产 贷 管理费用
2023-03-29 21:48:06
紫藤老师：回复蔡菜或者你做固定资产盘盈 （1）借：固定资产 　　　　 　　　　　贷：以前年度损益调整 　　 　　（2）调整所得税 　　　　 借：以前年度损益调整 　　 　　　　　贷：应交税费——应交所得税 　 　 　　（3）结转以前年度损益调整 　　　　 借：以前年度损益调整　　　　 　　　　　 贷：利润分配——未分配利润 　
2023-03-29 22:11:29
蔡菜：回复紫藤老师 老师，这个第一个会计分录借固定资产 贷管理费用，为什么要冲减管理费用呢？
2023-03-29 22:29:34
紫藤老师：回复蔡菜做固定资产盘盈 （1）借：固定资产 　　　　 　　　　　贷：以前年度损益调整 　　 　　（2）调整所得税 　　　　 借：以前年度损益调整 　　 　　　　　贷：应交税费——应交所得税 　 　 　　（3）结转以前年度损益调整 　　　　 借：以前年度损益调整　　　　 　　　　　 贷：利润分配——未分配利润 　
2023-03-29 22:46:13
蔡菜：回复紫藤老师 老师，为什么增加固定资产以后，要多交所得税呢？盘盈固定资产，等于不是固定资产当年的折旧都没有做，不是应该少交企业所得税吗？为什么会要借：以前年度损益调整 贷：应交税费—所得税呢
2023-03-29 23:00:14
紫藤老师：回复蔡菜不是，盘盈的固定资产，作为前期差错处理，在按管理权限报经批准处理前，应先通过“以前年度损益调整”科目核算
2023-03-29 23:15:31
蔡菜：回复紫藤老师 这个第一个分录借固定资产 贷以前年度损益明白了，但是第二步，不明白
2023-03-29 23:36:49
紫藤老师：回复蔡菜　因为固定资产一般是不会出现盘盈的，之所以出现盘盈，经常是以前年度出现了重大失误，忘记入账了，所以视为前期会计差错在以前年度损益调整核算，这样也不因此影响本年利润及净利润。‍
2023-03-30 00:01:25
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 文英 发表的提问：
纳税评估会很麻烦吗？如果接到税务评估科电话，公司应该做哪些准备
你好！评估就是俗称的“查账”，咱也不知道他往哪儿查，没办法做准备！ 如果真的要准备，那就找找人吧..你懂的
123楼
2023-03-29 20:37:52
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文英：回复老江老师 2017年增值税税负为零，主要原因进大于销，库存商品多，交了自查报告，要进入纳税评估 。
2023-03-29 20:51:26
老江老师：回复文英原材料入库手续上有问题吗？ 库存上有问题吗？ 销售结转上有问题吗？ 他可能关心这些方面
2023-03-29 21:03:01
文英：回复老江老师 库存品名和账面的品名有区别，入库部分货已回发票未回，就没有入库
2023-03-29 21:20:42
老江老师：回复文英名称不同，能不能解释为别名？ 如果没什么，也不用担心，让他们看看也好
2023-03-29 21:38:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 好好爱自己 发表的提问：
公司到年底都得需要会计事务所做审计评估报告吗？
你好，看公司需要了
124楼
2023-03-29 20:50:56
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好好爱自己：回复邹老师 若公司让会计事务所出具了审计报告，我应该怎么做账？
2023-03-29 21:08:11
邹老师：回复好好爱自己你好，也是根据实际发生的经济业务作出账务处理
2023-03-29 21:35:09
好好爱自己：回复邹老师 您能给做个比喻吗？太笼统我不太懂
2023-03-29 21:46:52
邹老师：回复好好爱自己比如销售了就做销售，结转成本 的分录
2023-03-29 22:12:11
王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 叶子 发表的提问：
计提和缴纳所得税的会计分录是？
您好 计提 借所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税 缴纳 借应交税费-应交企业所得税 贷银行存款
125楼
2023-03-29 21:14:59
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
老师，这个是合并报表的例题，有个地方我想不通，评估增值计算应纳税所得额的时候是调减的，所以理论上是不影响所得税费用的，这里怎么会把递延所得税负债冲减所得税费用呢？
您好，评估增值是合并报表的处理，不影响个别报表，不影响所得税费用。但是导致账面价值与计税基础产生差异，所以需要确认递延所得税负债。后期随着按公允价值计算折旧等，导致账面价值与计税基础差额减少，冲减递延所得税负债以及对应的所得税费用。
126楼
2023-04-09 21:07:19
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安详的小蝴蝶：回复小林老师 是的，但是合并报表取得时对递延负债处理是：借资本公积，贷：递延所得税负债，并不影响所得税费用，每期折旧时是：借递延所得税负债，贷所得税费用，影响所得税费用，这样最后感觉不平啊
2023-04-09 21:38:50
小林老师：回复安详的小蝴蝶您好，最终还是合理的，合并报表增加资本公积同时减少留存收益。
2023-04-09 21:49:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 青春不打烊 发表的提问：
计提和缴纳企业所得税会计分录
你好 计提，借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 缴纳，借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
127楼
2023-04-09 21:29:41
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
被税务机关纳税评估自行改正，少确认2017年的收入填写增值税纳税申报表，是填在纳税检查调整的销售额中吗？会计分录如何写?谢谢。
具体是什么原因造成的？如果是税务局查账形成的，得数填在那里。
128楼
2023-04-09 21:50:59
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微信用户：回复QQ老师 2019年自查2017年账少确认收入多结转成本。2017年5月已补交增值税，城建税及教育费附加，企业所得税。那2019年5月如何做账，
2023-04-09 22:11:32
QQ老师：回复微信用户增值税的话通过应交税费应交增值税处理，附加税涉及损益类需要通过以前年度损益调整。
2023-04-09 22:23:44
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
固定资产出售的时候会计登录里评估费怎么写分录
借：固定资产清理贷：银行存款
129楼
2023-04-10 18:21:45
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 北斗星的爱 发表的提问：
补交的纳税评估的增值税，产生的税金及附加，账务分录怎么做
借：税金及附加，应交税金--增值税贷：银行存款
130楼
2023-04-10 18:50:26
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大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 好好学习 发表的提问：
计提并缴纳个人所得税的会计分录
你好，计提个税实际上就是计提工资，因为计提的工资是应发工资，应发工资里面包含个税 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 发放工资 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-个税 银行存款 缴纳个税 借：应交税费-个税 贷：银行存款
131楼
2023-04-10 19:00:38
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ lx 发表的提问：
工会招待所产权属于工会，工会把招待所租赁给A公司经营旅业，A公司一直欠租150万，工会聘请第三方评估公司，对A公司将招待所装修改造工程进行评估，评估价值为80万，用于抵扣租金，其余欠租免掉。领导要工会将评估价值80万入账，请教缴税有哪些？如何计算？下列会计分录是否正确？   借方：资本性支出--大型修缮？万 贷方：其他收入？万 贷方: 应交税金—应交企业所得税？万元 贷方: 应交税金—应交房产税？万元   借方：固定资产--工会招待所房屋80万 贷方：固定基金80万。
你好，同学。 如果是增加了收入，这处理并没什么问题。 所得税是按其增加的利润鸪。房产税是按房产余值确定计算的。
132楼
2023-04-10 19:27:46
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ xujia徐 发表的提问：
税局让做纳税评估调整，补缴以前年度增值税，附加税，企业所得税，滞纳金如何做账？
同学你好 是什么会计准则
133楼
2023-04-10 19:47:58
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xujia徐：回复朴老师 非小企业会计准则
2023-04-10 20:12:42
朴老师：回复xujia徐是企业会计准则？ 借以前年度损益调整 贷应交税费 借应交税费 贷银行存款 借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整
2023-04-10 20:30:57
xujia徐：回复朴老师 增值税也会影响以前年度损益吗？
2023-04-10 20:57:16
朴老师：回复xujia徐增值税是不影响的 其他税费影响
2023-04-10 21:13:59
xujia徐：回复朴老师 那补缴以前年度增值税，账务怎么做呢
2023-04-10 21:43:13
朴老师：回复xujia徐增值税冲减收入的话是这样做的 1、补交上年度的增值税会计分录的做法为: 一、本年度正常的补缴增值税,会计分录: 借:应交税金--应交增值税 贷:银行存款等 二、以前年度查账补交,查补增值税会计分录: 1、计提 借:以前年度损益调整 贷:应交税费--增值税检查调整 2、查补转出 借:应交税费--增值税检查调整 贷:应交税费--未交增值税 3、补交增值税 借:应交税费--未交增值税 贷:银行存款 4、结转损益调整 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整
2023-04-10 22:02:30
xujia徐：回复朴老师 那如果这样做账务处理，以前年度查账补交，查补增值税还是一样影响利润了吗？
2023-04-10 22:21:25
朴老师：回复xujia徐同学你好 是的 是这个意思的
2023-04-10 22:32:14
学堂答疑王老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师
4.94
解题: 0.19w
引用 @ 春天 发表的提问：
第一个刷单的分录，在年终汇算清交时需不需要交纳企业所得税 第二个差评改好评在年终汇算清交时需不需要交纳企业所得 第三个分录好评返现年终汇算清交时需不需要交纳企业所得
学员您好！计算企业所得税的计税依据是：应纳税所得额。应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损。 只要上述项目涉及到公式里的内容，均应体现。 感谢您的提问！
134楼
2023-04-11 18:22:12
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春天：回复学堂答疑王老师 老师你看这几个需不需要调整企业所得税
2023-04-11 19:06:10
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 墨墨 发表的提问：
老师好，请问之前年度的房屋竣工结算审计费50万当时记到管理费用科目，现在纳税评估要将这笔费用转入房产原值，请问增加的50万房产所得税要调增，然后折旧要调减后计算所得税是吗
你好！你是要调减费用调增折旧把，
135楼
2023-04-11 18:34:23
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墨墨：回复QQ老师 这是之前年度的，今年我要将之前的管理费用调成固定资产，那么今年的所得税汇算清缴时应该是这个50万原值在所得税之前可以扣除，是这样吗
2023-04-11 18:59:10
QQ老师：回复墨墨你好！以前年度已经抵扣了，现在要调回来，
2023-04-11 19:17:31
墨墨：回复QQ老师 那就是说这次纳税评估的时候所得税这个50万是可以调减，折旧调增后来计算所缴的所得税，等今年汇算清缴时再将我调转固的50万减掉计算所得税是吧
2023-04-11 19:33:23
QQ老师：回复墨墨你好！他们说的是调减费用不是调减所得税吧
2023-04-11 19:56:23
墨墨：回复QQ老师 这么说吧，现在应纳税所得额是100万，我是将这个50万调增就是150万，调减就是50万，然后乘以个0.15的所得税率来计算缴纳所得税，我现在问的就是这个从费用中转到固定资产的这个科目的50万是要做纳税调增还是调减
2023-04-11 20:16:13
QQ老师：回复墨墨你好！选择加速折旧做调减，你的意思是不影响当年所得税
2023-04-11 20:45:38
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