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期末结转所得税会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 神勇的水杯 发表的提问：
进项税额期末需要结转吗，如果需要怎么做会计分录
您好 请问是进项大于销项还是销项大于进项
46楼
2023-02-15 21:18:02
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 丽茶阁 发表的提问：
年末有利润要交所得税，计提所得税时是在期间结转损益之前提还是期间损益结转后计提
你好，结转损益之前计提
47楼
2023-02-15 21:27:44
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丽茶阁：回复邹老师 之前提的话期间损益结转后利润金额就变了，所得税交的就不是那个数了
2023-02-15 21:42:04
邹老师：回复丽茶阁你好，因为结转损益是净利润了
2023-02-15 22:07:20
丽茶阁：回复邹老师 比如说我没有计提所得税前利润是561.74要交56.18元计提后利润是505.56元，报表上的数就不合了
2023-02-15 22:20:49
邹老师：回复丽茶阁你好，先结转损益看利润是多少，然后反结账，计提所得税，然后过账，结转损益，再过账的 是这么个步骤 应当不会出现你所说的这个情形
2023-02-15 22:33:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ZK 发表的提问：
期末计提所得税后，要做所得税结转不，下月才上缴的
你好，需要结转到本年利润 的 借；本年利润 贷；所得税费用
48楼
2023-02-15 21:44:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
装修工程在期末结转的会计分录怎么做呢？
借；主营业务成本 合同毛利 贷；主营业务收入 借；工程结算 贷；工程施工 合同毛利
49楼
2023-02-20 19:55:17
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 乐乐 发表的提问：
老师，所得税费用结转 是不是得自己做会计分录 而不是软件自动期间损益结转？ 还有所得税未进行结转就结账了，我是在年初补还是怎么办
自己做会计分录 因为系统不知道你的调增和调减 年初补也可以 但是要通过以前年度损益科目
50楼
2023-02-20 20:07:28
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乐乐：回复轶尘老师 那具体怎么做呢？18年的所得税已经计提也缴纳了 没有结转
2023-02-20 20:28:58
轶尘老师：回复乐乐借：以前年度损益调整 贷：对应科目 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-02-20 20:48:25
乐乐：回复轶尘老师 数就是缴纳的所得税额吗？
2023-02-20 21:16:36
轶尘老师：回复乐乐是的 是缴纳的所得税额
2023-02-20 21:33:20
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 名字神马的 发表的提问：
年底期末结转，是先算出利润来，在计提企业所得税，在结转企业所得税，在把剩下的本年利润结转成利润分配未分配利润吗？
是的啊，结转到利润分配未分配利润
51楼
2023-02-20 20:29:46
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
我想问一下，新会计准则期末怎么结转合同履约成本，和价款结算的？会计分录怎么做，也就是新会计准则下期末怎么结转的
同学你好 按照完工进度结转合同履约成本
52楼
2023-02-20 20:57:18
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小鱼儿：回复钟存老师 您好，结转到哪里？
2023-02-20 21:40:51
钟存老师：回复小鱼儿借 主营业务成本 贷 合同履约成本
2023-02-20 21:51:07
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
期末结转汇兑损益的会计分录是怎么做的？
借：财务费用--汇兑损益贷：银行存款
53楼
2023-02-20 21:23:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ sailor 发表的提问：
增值税期末有留抵税额，结转增值税会计分录应该怎么做？
你好，增值税期末有留抵税额，结转增值税会计分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
54楼
2023-02-21 20:30:07
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 田杰 发表的提问：
老师您好。我在去年年末结账之前计提了企业所得税。计提的分录是 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 然后，期间损益结转的时候是， 借：本年利润 贷：所得税费用 那我今年汇算清缴了，怎么做会计分录了？ 谢谢您！
如果不用补税，将计提部分缴纳即可。 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
55楼
2023-02-21 20:39:07
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田杰：回复岳老师 谢谢您！
2023-02-21 21:05:25
岳老师：回复田杰不客气，麻烦五星好评。
2023-02-21 21:32:48
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 光明 发表的提问：
能发一下期末结转本年利润的会计分录吗
借：本年利润 贷：利润分配
56楼
2023-02-21 20:45:52
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 糕糕 发表的提问：
会计分录月末季度末怎么结转，结转几次，年末又怎么结转
你好；      你是说的结转损益科目吗     正常是月末结转即可。  季末 也是月末处理即可。 不存在季末还要结转数据的   除非你是小规模 季末要结转季度不超过45万普票的增值税到营业外收入；  年末  正常月末结转后 把本年利润结转到利润分配去 
57楼
2023-02-21 21:00:51
全部回复
糕糕：回复meizi老师 是的，那不是年末的话就只把损溢内科目结转到本年利润就行了哈？
2023-02-21 21:20:02
meizi老师：回复糕糕你好； 是的。 就可以了  
2023-02-21 21:36:28
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 羚月 发表的提问：
计提的所得税费用：借：所得税，贷：应交税金-所得税。月末结转期间损益的时候，计提的所得税费用需要结转吗
需要结转的，借本年利润贷所得税费用
58楼
2023-02-21 21:20:59
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羚月：回复答疑郭老师 所得税费用需要每个月都计提吗
2023-02-21 21:44:07
答疑郭老师：回复羚月你如果是季度报所得税，季度末的那个月计提就可以
2023-02-21 21:56:13
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
老师,所得税计提分录,在结转本期损益前,还是损益结转后再计提
你好，1、计提时: 借:所得税费用 贷:应交税金--应交所得税 2、上缴时: 借:应交税金--应交所得税 贷:银行存款 3、结转时: 借:本年利润 贷:所得税费用
59楼
2023-02-22 20:52:11
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月半弯：回复紫藤老师 老师,季度计提企业所得税,是做完结转损益分录后再计提吗?
2023-02-22 21:05:07
紫藤老师：回复月半弯做完结转损益分录后再计提
2023-02-22 21:23:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 景 发表的提问：
企业所得税计提跟结转会计分录怎么做啊
借；所得税费用 贷；应交税费 借；本年利润 贷；所得税费用
60楼
2023-02-22 20:59:15
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