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期末结转所得税会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 我要学会计 发表的提问：
老师，那些收入和费用类是不是在所得税前先结转，然后算出的利润再做所得税的会计分录吗？再做预缴和结转所得税分录，是吗
您好 您这样顺序账务处理正确的
91楼
2023-03-13 20:44:58
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 绿地 发表的提问：
求月末结转增值税的具体会计分录！
您好，结转分录： 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税
92楼
2023-03-14 20:01:24
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绿地：回复王雁鸣老师 应交增值税明细科目每月可以不结平，年底必须要结平吗？
2023-03-14 20:18:28
王雁鸣老师：回复绿地您好， 应交增值税明细科目，每月可以不结平，年底必须要结平。其实年底不结平关系也不大的。但是最好年底结平。
2023-03-14 20:39:41
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 英俊的橘子 发表的提问：
您好请问为什么资产处置费用和所得税费用年末结转的时候没有预算会计分录呢
你好！资产处置费用和所得税费用是财务会计科目 结转时不涉及资金收付，所以不用做预算会计分录的
93楼
2023-03-14 20:18:08
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悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 加油 发表的提问：
用银行存款预交企业所得税360000元，并在月末结转到本年利润账户的会计分录怎么写
你好， 借所得税费用36 贷应交税费所得税36 借本年利润36 贷所得税费用50
94楼
2023-03-14 20:38:59
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加油：回复悠然老师01 我写的是借：企业所得税，贷：应交税费--应交企业所得税。借：本年利润，贷：企业所得税
2023-03-14 20:54:58
加油：回复悠然老师01 这个对吗
2023-03-14 21:05:18
悠然老师01：回复加油不对，企业所得税改为所得税费用
2023-03-14 21:27:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 风趣的小馒头 发表的提问：
计提所得税费用分录是在结转期间损益之后做吗
你好，计提所得税费用分录，是结转期间损益之前做 因为所得税费用，也是损益类科目啊 
95楼
2023-03-15 20:17:40
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风趣的小馒头：回复邹老师 没结转期间损益不知道交多少企业所得税呀
2023-03-15 20:38:14
邹老师：回复风趣的小馒头你好，可以先结转损益，然后看利润表的利润总额是多少，然后计算出所得税 然后反过账，把结转损益的分录删除，然后做计提所得税费用的分录，然后再过账，结转损益
2023-03-15 20:48:49
风趣的小馒头：回复邹老师 好的，谢谢
2023-03-15 21:01:14
邹老师：回复风趣的小馒头不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-03-15 21:20:52
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 吴丹丽 发表的提问：
电话补贴会计分录 月末结转会计分录怎么做
你好，能讲具体一点吗，什么电话补贴？补给谁？
96楼
2023-03-15 20:28:16
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吴丹丽：回复老江老师 每个月发给员工100到50块钱的不等的通讯补贴
2023-03-15 20:55:00
老江老师：回复吴丹丽借 管理费用-办公费 贷 现金或银行存款 （这个按理是要交个税的哟）
2023-03-15 21:05:41
吴丹丽：回复老江老师 以前会计都是把这笔电话补贴放入和报销的电话费用一起报
2023-03-15 21:29:41
吴丹丽：回复老江老师 借：管理费用-通讯费 贷：现金
2023-03-15 21:42:32
老江老师：回复吴丹丽也可以的，并没有原则性的差别（都是管理费用中列支）
2023-03-15 22:11:46
吴丹丽：回复老江老师 这笔钱没缴税没什么问题吧
2023-03-15 22:29:06
老江老师：回复吴丹丽根据重要性原则，我的观点是，等到税务查到了，给他吧！
2023-03-15 22:39:21
吴丹丽：回复老江老师 我们工资都没超过起征点 个税交不交都是没什么影响 就是会影响工资总额和工会经费的缴纳
2023-03-15 22:59:48
吴丹丽：回复老江老师 那如果进入工资总额会计分录要怎么做 还有月末结转怎么弄
2023-03-15 23:29:44
老江老师：回复吴丹丽借 管理费用-通讯费 贷 应付职工薪酬-补贴 支付时 借 应付职工薪酬 贷 现金
2023-03-15 23:40:26
吴丹丽：回复老江老师 月末直接跟报销的电话费一起结转
2023-03-16 00:05:39
老江老师：回复吴丹丽是的，支付或报销时做第二对分录
2023-03-16 00:32:50
吴丹丽：回复老江老师 那原始凭证要做两个吗
2023-03-16 00:43:11
老江老师：回复吴丹丽第一对分录可以没有原始凭证，原始凭证在第二对分录
2023-03-16 00:53:29
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 风和日丽 发表的提问：
制造费用，生产成本期末都要结转吗？会计分录怎么写？
同学好，如果都已完工需要结转到库存商品中，借计生产成本，贷计制造费用，借计库存商品，贷计生产成本
97楼
2023-03-15 20:38:59
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风和日丽：回复英老师 老会计为啥这样结转
2023-03-15 21:00:24
风和日丽：回复英老师 那个生产成本直接贷方结转了
2023-03-15 21:22:36
英老师：回复风和日丽制造费用需要先结转到生产成本，再结转到库存商品
2023-03-15 21:50:28
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 文静的高山 发表的提问：
您好，老师，请问我2019年12月没有结转企业所得税，2020年1月已扣款，在1月怎么做会计分录呢
没有结转所得税费用的报表平吗。
98楼
2023-03-20 20:11:07
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文静的高山：回复郭老师 所得税一月扣的，2019年12月没有做任何分录，报表没有涉及到所得税啊
2023-03-20 20:25:33
郭老师：回复文静的高山借以前年度损益调整贷应交税费借利润分配贷以前年度损益调整。
2023-03-20 20:52:09
文静的高山：回复郭老师 没有找到以前年度损益调整这个代码
2023-03-20 21:12:35
郭老师：回复文静的高山利润分配代替。
2023-03-20 21:23:50
文静的高山：回复郭老师 借利润分配贷应交税费，借应交税费贷银行存款？
2023-03-20 21:41:38
郭老师：回复文静的高山你好，是的，
2023-03-20 22:01:29
文静的高山：回复郭老师 好的，谢谢，老师，再请教一个问题，我收到款，但没有开票，怎么做分录
2023-03-20 22:28:59
郭老师：回复文静的高山以后会开吗 借银行存款贷预收账款。
2023-03-20 22:55:08
文静的高山：回复郭老师 不确定客户要不要，他说暂时不要
2023-03-20 23:13:35
郭老师：回复文静的高山那你就先做预收账款。
2023-03-20 23:25:21
文静的高山：回复郭老师 等开票的时候，借:预收账款，贷:主营业务收入 贷:销项税额
2023-03-20 23:47:23
郭老师：回复文静的高山你好，是的。
2023-03-21 00:05:45
文静的高山：回复郭老师 谢谢老师
2023-03-21 00:33:15
郭老师：回复文静的高山不用客气的，
2023-03-21 00:55:59
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 仁爱的秀发 发表的提问：
老师,计算并结转本月应交所得税的会计分录怎么做呢
借所得税费用贷应交税费-所得税 结转借本年利润贷所得税费用
99楼
2023-03-20 20:35:00
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仁爱的秀发：回复郭老师 结转本月的应交所得税的会计分录会计分录呢
2023-03-20 21:06:21
郭老师：回复仁爱的秀发借本年利润贷所得税费用
2023-03-20 21:24:13
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 偶遇 发表的提问：
结转应交所得税的会计分录怎么写，能具体的解释吗
您好，计提所得税时，借：所得税费用，贷；应交税费-应交企业所得税，缴纳时，借：应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款。结转时，借：本年利润，贷：所得税费用。
100楼
2023-03-20 20:44:12
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 湖北红红会计 发表的提问：
年末要结转哪些会计分录
您好！跟月度是差不多的。只是多了一个 年度结转利润分配 1、将本年的收入和支出相抵后的结出的本年实现的净利润： 借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润 2、如果是亏损： 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润
101楼
2023-03-20 20:56:53
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慧老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ 平淡的蛋挞 发表的提问：
按本年实现利润200万元的25%计算结转应交所得税，并将所得税费用结转到。本年利润账户。会计分录
你好，借所得税费用50 贷应交税费所得税50 借利润分配-未分配利润50 贷所得税费用50
102楼
2023-03-20 21:08:58
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 星镯 star 发表的提问：
会计分录怎么做，以及年末结转怎么结转
借：管理费用--办公费贷：现金；借：本年利润贷：管理费用--办公费
103楼
2023-03-21 19:21:49
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星镯 star：回复袁老师 2015年只有这一笔
2023-03-21 19:52:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 高升 发表的提问：
计提企业所得税的分录怎么做？，本季由本年利润贷方余额结转至未分配利润借方1万，期末利润表本年累计为正数（利润表期末本期数=本年累计数）
借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税
104楼
2023-03-21 19:46:01
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高升：回复邹老师 @邹老师:所得税费用怎么计算？
2023-03-21 20:18:33
邹老师：回复高升应纳税额=利润总额本年累计*适用税率-以前季度预缴税额
2023-03-21 20:44:47
高升：回复邹老师 您的这个公式能展开吗？以前季度预交税额是在汇算清缴的时候用吧，普通季报的时候用的上吗？
2023-03-21 21:03:07
邹老师：回复高升你好，这个就是季度预交时计算的公式
2023-03-21 21:31:43
高升：回复邹老师 不怀疑公式。我觉得您可以回答的更细些，比如把利润总额的公式展开，另外解释下怎么减以前季度预交税额，会更加感激老师的帮助
2023-03-21 21:45:59
邹老师：回复高升利润总额就是你利润表的利润总额的本年累计栏次的金额 比如2季度为止利润总额本年累计100万，需要纳税25万，但是1季度利润总额本年累计是80万，预交了20万，那么第二季度只需要针对20万的利润缴纳5万的所得税
2023-03-21 22:11:52
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 仁爱的秀发 发表的提问：
老师，结转本月应交所得税的会计分录怎么做啊
借本年利润贷所得税费用
105楼
2023-03-21 20:11:35
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