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期末结转所得税会计分录
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ °青春的尾巴し 发表的提问：
计提企业所得税会计分录是什么做的，所得税要结转本年利润吗
计提时借：所得税 贷：应交税费—应交所得税 月末要结转本年利润。
76楼
2023-03-01 21:02:59
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°青春的尾巴し：回复方老师 老师，我用快帐做帐的，计提时借：所得税费用 贷：应交税费—应交企业所得税，所得税费用是所得税吗
2023-03-01 21:29:14
方老师：回复°青春的尾巴し是的，两者使用是一样的，祝您工作顺利。
2023-03-01 21:58:31
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 维小尼 发表的提问：
所得税年底结转要单独做分录吗，然后月末一起结转就可以
是的啊
77楼
2023-03-06 20:02:57
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 彳余吖 发表的提问：
用银行存款预交企业所得税360000，并在月末结转的本年利润账户。会计分录怎么编制
您好 借：所得税费用 360000 贷：应交税费-企业所得税 360000 借：应交税费-企业所得税 360000 贷：银行存款 360000 借：本年利润 360000 贷：所得税费用 360000
78楼
2023-03-06 20:24:33
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 诚才 发表的提问：
做完账，期间损益结转了，利润也结转了，这时资产负债表会平吗，但计提所得税的分录也做吗，
你是季度报所得税，季度末的那个月份计提所得税就可以 凭证平了，你的报表应该就能平
79楼
2023-03-06 20:37:59
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诚才：回复答疑郭老师 老师是年报，凭证平了，资产负债表就会平，但每次负债表差一个金额是非流动资产的金额
2023-03-06 20:57:18
诚才：回复答疑郭老师 老师所得税一年报四次吧，在没次报税申报时，所得税就要计提是吗
2023-03-06 21:19:56
答疑郭老师：回复诚才所得税季度末计提，需要交计提，不交不用，也就是一年计提四次 查的金额是多少，那个科目的
2023-03-06 21:42:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ '' じ小奋斗ゝ 发表的提问：
年末结转成本会计分录
你好，借；主营业务成本，贷；库存商品
80楼
2023-03-06 20:50:45
全部回复
'' じ小奋斗ゝ：回复邹老师 月末也要结转吗
2023-03-06 21:16:35
邹老师：回复'' じ小奋斗ゝ你好，是的，实现收入月末就需要结转成本的
2023-03-06 21:27:12
'' じ小奋斗ゝ：回复邹老师 好的
2023-03-06 21:45:58
邹老师：回复'' じ小奋斗ゝ祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-06 22:12:31
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 自然的洋葱 发表的提问：
老师，个人所得税红利股息，计提时会计分录是什么？结转会计分录是什么？
计提时：借：应付股利 贷：应交税金__红利个人所得税 缴纳时：借：应交税金__红利个人所得税 贷：银行存款 结转分录： 借：利润分配--未分配利润 贷：应付股利
81楼
2023-03-06 21:14:58
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自然的洋葱：回复晓海老师 老师，可以用其他应收款科目代替应付股利吗？因为每个月都要按销售收入的1.2%*75%*40%*20%在地税缴纳三个股东的个人所得税股利红利。我们这地方规定，每个月都要按三个股东的比例缴纳的，感觉是个人应该支付的款
2023-03-06 21:59:34
晓海老师：回复自然的洋葱你好！最好是按规定做
2023-03-06 22:25:14
自然的洋葱：回复晓海老师 好的，再请问老师下，是在年末，还是月末，就结转结转分录： 借：利润分配--未分配利润 贷：应付股利
2023-03-06 22:35:26
晓海老师：回复自然的洋葱股利一般是年底分配所以一般是年底做，具体的你们什么时候分就什么时候转。
2023-03-06 22:52:11
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ AA????会计学堂-蒋老师 发表的提问：
月末结转本期损益中要结转所得税费用吗
您好，所得税费用也属于损益类科目，所以也需要结转的
82楼
2023-03-07 19:50:16
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AA????会计学堂-蒋老师：回复宸宸老师 那月末结转损益是结转收入和费用科目吗
2023-03-07 20:17:45
宸宸老师：回复AA????会计学堂-蒋老师您好，只要是损益类的科目，期末都需要结转到本年利润的
2023-03-07 20:27:57
AA????会计学堂-蒋老师：回复宸宸老师 那结转完损益类科目，转到本年利润，就完成损益结转了吗
2023-03-07 20:46:00
宸宸老师：回复AA????会计学堂-蒋老师您好，是的，结转到本年利润，本年利润的金额再结转到利润分配——未分配利润，就好了
2023-03-07 20:59:39
AA????会计学堂-蒋老师：回复宸宸老师 哦，那就是损益类科目结转到本年利润，本年利润的金额再结转到利润分配——未分配利润，才完成本期损益的结转吗
2023-03-07 21:13:04
宸宸老师：回复AA????会计学堂-蒋老师您好，是的，这样就算完成了损益结转
2023-03-07 21:37:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 名字神马的 发表的提问：
我算的是年底的所得税，现在本年利润是9w，如果计提是所得税9k，那么计提后，期末结转，本年利润不是又变成8.1w了么？还是怎么结转呢？分录怎么做呢？
你好，计提了所得税就是8.1万的净利润了 借；本年利润 贷；利润分配——未分配利润 8.1万
83楼
2023-03-07 20:05:27
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ ～JuanJuanHe～ 发表的提问：
年末盈利，除了结转本年利润，需要计提所得税吗？分录怎么做？
你好，你们需要交企业所得税的话，需要具体的，你看一下你之前有亏损吗？如果弥补亏损之后还是个亏损的，不需要缴纳企业所得税，费用贷应交税费企业所得税。
84楼
2023-03-07 20:30:00
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～JuanJuanHe～：回复郭老师 以前年度有亏损，本年结转到本年利润后，未分配利润在借方
2023-03-07 20:49:11
郭老师：回复～JuanJuanHe～你好，那就不需要交企业所得税。
2023-03-07 20:59:13
～JuanJuanHe～：回复郭老师 但本年度是盈利的，所得税也预缴纳，汇算清缴时候才能退回的
2023-03-07 21:20:33
郭老师：回复～JuanJuanHe～你好，对的是的汇算清交才可以退税。
2023-03-07 21:39:52
～JuanJuanHe～：回复郭老师 那需要计提所得税费用吗？怎么做分录？
2023-03-07 21:59:30
郭老师：回复～JuanJuanHe～你好，你需要缴纳才计提 你之前缴纳的时候没有做计提吗？
2023-03-07 22:15:50
郭老师：回复～JuanJuanHe～如果没有的话，补上面的分录。借所得税费用贷应交税费企业所得税。
2023-03-07 22:30:49
～JuanJuanHe～：回复郭老师 现在做的12月份账，1月份才缴纳的呀！
2023-03-07 22:50:40
郭老师：回复～JuanJuanHe～12月份计提 1月份缴纳
2023-03-07 23:13:46
～JuanJuanHe～：回复郭老师 不算补计提的吧，12月份利润才是正数，有利润的，那12月份正常计提：借所得税费用贷应交税费企业所得税。
2023-03-07 23:25:21
郭老师：回复～JuanJuanHe～你好，你算第四季度的企业所得税的收入，应该根据年累计利润来算，年累计的利润总额减去之前的亏损，这个余额乘以税率减去之前季度预缴。
2023-03-07 23:49:27
～JuanJuanHe～：回复郭老师 老师你误解我意思了，我是说12月份有收入所以本年度累计收入是盈利的，那么12月份正常计提所得税，1月份实际缴纳，我理解的对吧？
2023-03-08 00:17:27
郭老师：回复～JuanJuanHe～对的 是这么做的 是的
2023-03-08 00:38:43
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
月末将本期各项收入结转到本年利润。求会计分录
借主营业务收入 贷本年利润
85楼
2023-03-07 20:53:59
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 水中的小鸟 发表的提问：
月末结转税金的会计分录怎么写？
您好，您是结转什么税金
86楼
2023-03-08 20:18:38
全部回复
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 浪里寻花 发表的提问：
结转成本费用、结转收入、结转所得税为什么都要用本年利润做会计分录呢
损益科目最终转到本年利润去核算损益的
87楼
2023-03-08 20:36:01
全部回复
浪里寻花：回复李老师 意思是这就是固定的公式，是吗？老师，这是我在上课里的图片，请帮我解答，谢谢！
2023-03-08 21:05:10
李老师：回复浪里寻花损益科目最终转到本年利润去核算损益的 这个是固定分录
2023-03-08 21:24:50
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 压抑2014 发表的提问：
期末要计提个人所得税吗？如果要的话怎么做会计分录
你好，个人所得税不需要计提的。
88楼
2023-03-08 20:53:59
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压抑2014：回复吴月柳 资产负债表里面应交税费项目填写的金额是怎么得到的
2023-03-08 21:05:07
吴月柳：回复压抑2014直接根据应交税费科目的余额填列
2023-03-08 21:19:59
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 林林 发表的提问：
#提问#外地工程预缴企业所得税，个人所得税怎么做分录，月末怎么结转，需要计提吗
借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 借：税金及附加 贷：应交税费-个人所得税 借 应交税费-个人所得税 贷：银行存款
89楼
2023-03-13 19:55:04
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 爱丽泡泡儿 发表的提问：
年末结转增值税的会计分录怎么写？
借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税
90楼
2023-03-13 20:17:40
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