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期末结转存货的会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
授课的时候说（期末存货-当期累计收入）/当期累计收入超过50%以上，是存货不真实，销售货物后可能存在没有结转成本，我想问下当期累计收入是取哪个数？
就是当期的业务收入
151楼
2023-04-16 21:47:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 疯狂的钢笔 发表的提问：
老师请问怎么写，关键是要写到二级分录 某股份公司采用备抵法核算存货跌价损失。假设各年存货数量、种类未发生变动,2017年年末,A种存货的实际成本为50000元,可变现净值为47000元;2018年年末,该存货的预计可变现净值为43000元;2019年年末,该存货的预计可变现净值为48500元:2020年年末,该存货的预计可变现净值为51600元。要求计算各年应提的存货跌价准备并进行相应的会计处理。注意分录写到二级科目，答案中的金额单位元。 （1）2017年计提存货跌价准备会计分录。 （2）2018年计提存货跌价准备会计分录。 （3）2019年年末要冲减存货跌价准备会计分录。 （4）2020年年末要冲减存货跌价准备会计分录。
你好，二级科目说的是存货
152楼
2023-04-17 19:12:42
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疯狂的钢笔：回复暖暖老师 是的
2023-04-17 19:42:29
暖暖老师：回复疯狂的钢笔1.17年底计提存货跌价准备 50000-47000=3000
2023-04-17 20:07:03
暖暖老师：回复疯狂的钢笔借资产减值损失3000 贷存货跌价准备～A3000
2023-04-17 20:21:07
暖暖老师：回复疯狂的钢笔2.18年底计提存货跌价准备 47000-43000=4000 原来有3000 .需要计提 4000-3000=1000
2023-04-17 20:31:44
暖暖老师：回复疯狂的钢笔借资产减值损失1000 贷存货跌价准备～A1000
2023-04-17 20:53:54
暖暖老师：回复疯狂的钢笔第二个问题需计提4000
2023-04-17 21:06:51
暖暖老师：回复疯狂的钢笔3需要转回48500-43000=5500 借存货跌价准备～A5500 贷资产减值损失5500
2023-04-17 21:32:08
暖暖老师：回复疯狂的钢笔4借存货跌价准备～ …A1500 贷资产减值损失1500
2023-04-17 21:51:55
疯狂的钢笔：回复暖暖老师 那个A是什么
2023-04-17 22:09:44
暖暖老师：回复疯狂的钢笔就是A存货呀，明细就是这个，别的也没有
2023-04-17 22:20:00
疯狂的钢笔：回复暖暖老师 好的，谢谢老师
2023-04-17 22:42:33
暖暖老师：回复疯狂的钢笔不客气麻烦给予五星好评
2023-04-17 23:02:19
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 虚心的花瓣 发表的提问：
月末库存商品没有结转到主营业务成本，现在会计分录要怎么调整。
借：主营业务成本贷：库存商品
153楼
2023-04-17 19:33:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 兜兜有糖 发表的提问：
个别计价法计算期末结存存货成本
个别计价法亦称个别认定法，它是指对发出的存货分别认定其单位成本和发出存货成本的方法。采用这种方法，要求具体存货项目具有明显的标志，而且数量不多、价值较大，如大件、贵重的物品。期末存货的各种项目，分别确定每种物品的单位成本和总成本，然后相加各种存货的成本，即为存货期末全部的成本。
154楼
2023-04-17 19:53:59
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赵俊鸽老师
职称：,中级会计师,初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ smile 发表的提问：
制造费用-工资结转月末结转成本，怎么做会计分录呢
借 生产成本 贷制造费用
155楼
2023-04-18 18:25:57
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 雨萱麻麻 发表的提问：
筹建期间开办费较多，时间1年。开办费计入长期待摊费用，这个科目月末年末会计分录是不是不需要结转。待有收入之后分摊结转入管理费用
你好，直接计入管理费用——开办费就是了
156楼
2023-04-18 18:55:32
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雨萱麻麻：回复邹老师 我之前就是计入管理费用科目。但是总共有三十多万。16年年底下来公司亏损20多万。税务局的人说这样不好看，就让放在长期待摊费用科目，报表好看一点。不然亏损金额大。系统预警呢
2023-04-18 19:23:31
邹老师：回复雨萱麻麻那只能按税局的要求做调整了
2023-04-18 19:38:22
雨萱麻麻：回复邹老师 我现在疑问是放在这个科目，筹建期间月底，年底都不需要结转吧？待有收入之后，按三年分期摊销结转入管理费用。这样对吗
2023-04-18 19:53:22
邹老师：回复雨萱麻麻你好，计入长期待摊费用，然后等有收入的时候分摊
2023-04-18 20:06:07
龙老师
职称：初级会计
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
年末结转本年利润怎样做会计分录
（1）如果利润是亏损 借：利润分配--未分配利润 贷：本年利润 （2）如果利润是盈利 借：本年利润 贷：利润分配--未分配利润
157楼
2023-04-18 19:14:43
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水本无色
职称：中级职称
5.00
解题: 0.13w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计期末有销售合同的存货的可变现净值高于存货成本，那么期末存货的计价基础是什么？
存货期末按成本与可变现净值的较低者计量，所以当会计期末有销售合同的存货的可变现净值高于存货成本时按存货成本计价
158楼
2023-04-18 19:36:00
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安与逸老师
职称：中级会计师,注会专业阶段已过,税务师已过四门,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 诺亚方舟 发表的提问：
一般纳税人企业，月末应交税费 应交增值税为负数，还需要做结转的会计分录吗？正常应交增值税期末该如何结转？
你好，应交税费应交增值税月末为负的时候，会计分录与为正的时候一样，只是科目余额的方向在借方，不用实际缴纳税款而已 ‍ 月底增值税要结转本月未交增值税，结转过程如下： 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 4、实际交纳时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
159楼
2023-04-19 18:28:58
全部回复
诺亚方舟：回复安与逸老师 增值税为负数时，也要做1-3这三个会计分录吗？
2023-04-19 18:50:05
诺亚方舟：回复安与逸老师 应交增值税为负数，另外还有一个税盘减免的480元，该如何做？比如，进项税额一共是5000，销项税额是4500，税盘减免480，具体的会计分录该如何写？
2023-04-19 19:02:39
安与逸老师：回复诺亚方舟是的，增值税为负数时也要这样做。 支付时: 借:管理费用480 贷:库存现金等 抵减时: 借:应交税费--应交增值税(减免税款)480 贷:管理费用 结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）5000 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）5000 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额）4500 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）4500 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-增值税 -减免税 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税
2023-04-19 19:19:30
安与逸老师：回复诺亚方舟不好意思没弄完就点上去了，稍等一下啊。
2023-04-19 19:32:46
安与逸老师：回复诺亚方舟支付时: 借:管理费用480 贷:库存现金等 抵减时: 借:应交税费--应交增值税(减免税款)480 贷:管理费用 结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）5000 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）5000 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额）4500 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）4500 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 480 贷应交税费-增值税 -减免税480 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）980 贷：应交税费—未交增值税980
2023-04-19 19:45:31
诺亚方舟：回复安与逸老师 谢谢您的耐心解答，这样的话，这980元是不需要缴纳的吧？还需要做银行的那个会计分录吗？
2023-04-19 20:07:16
诺亚方舟：回复安与逸老师 借：应交税费－未交增值税 980 贷：银行存款 980 这个会计分录好像也合理？ 另外，附加税 企业所得税该如何计提？
2023-04-19 20:29:22
安与逸老师：回复诺亚方舟不好意思啊，最后一个应交税费未交增值税是借方980.不用再继续交钱了。
2023-04-19 20:45:07
安与逸老师：回复诺亚方舟借：税金及附加 贷： 应交税费——应交城建税 ——应交教育费附加 ——应交地方教育费附加
2023-04-19 20:56:18
安与逸老师：回复诺亚方舟借所得税费用 贷应交税费应交企业所得税
2023-04-19 21:12:05
诺亚方舟：回复安与逸老师 是负数的话，是不是第3个会计分录就不用做了？
2023-04-19 21:33:23
诺亚方舟：回复安与逸老师 还是应该做成： 借：应交税费－未交增值税 980 贷：应交税费－转出未交增值税 980 也需要这样写一下会计分录吗？
2023-04-19 21:45:17
安与逸老师：回复诺亚方舟借：应交税费－未交增值税 980 贷：应交税费－转出未交增值税 980 这个分录需要做。
2023-04-19 22:04:47
诺亚方舟：回复安与逸老师 好的，就做到这一步就可以了对吧？余额下个月可以继续抵减应交税费－未交增值税？
2023-04-19 22:21:18
安与逸老师：回复诺亚方舟是的，这样就行了。下个月可以继续抵减。
2023-04-19 22:42:16
诺亚方舟：回复安与逸老师 谢谢！非常感谢！
2023-04-19 22:54:15
安与逸老师：回复诺亚方舟不用谢，有时间打个五星好评哦！
2023-04-19 23:05:27
宋艳萍老师
职称：中级会计师,经济师
5.00
解题: 0.49w
引用 @ 迪恩 发表的提问：
期末存货的多计和少计分别会导致哪些情况发生
您好：存货少计,发出存货结转成本时必然也少计,进而利润虚高。
160楼
2023-04-19 18:43:11
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ A海阔天空 发表的提问：
做期货的和有色金属期末如何结转成本？没有库存明细账
您好，根据卖出的合约的购入价来结转成本。
161楼
2023-04-19 19:03:24
全部回复
小默老师
职称：中级会计师,高级会计师
4.98
解题: 1.28w
引用 @ 任性的仙人掌 发表的提问：
期初存货量和预计期末结余什么意思
你好，学员，期初存货量是指每月结账后月初的存货量，期末结余是指月初+本月购入-本月减少
162楼
2023-04-19 19:32:59
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
年末结转本年利润怎样做会计分录
借本年利润 贷利润分配未分配利润 或者相反分录
163楼
2023-04-24 18:07:30
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 学堂用户_ph439732 发表的提问：
涉及月末收入和费用结转会计分录
1）结转各项收入 借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 贷：本年利润 2）期间费用的结转 借：本年利润 贷：管理费用、销售费用、财务费用
164楼
2023-04-24 18:20:18
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 钱钱 发表的提问：
月末制造费用如何结转及会计分录
借：生产成本 贷：制造费用
165楼
2023-04-24 18:44:14
全部回复
钱钱：回复吴月柳 这是把制造费用余额结转为0？那么制造费用分配分录怎么做？
2023-04-24 19:08:53
吴月柳：回复钱钱是的，分配只在附件做，分录只有这样做
2023-04-24 19:36:29
钱钱：回复吴月柳 这样制造费用月末余额就不能结转为0
2023-04-24 20:05:22
吴月柳：回复钱钱制造费用每月分配结转到生产成本科目，要结为0
2023-04-24 20:30:02
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