晴：回复晓海老师 那未收到款也要这么记吗

晓海老师：回复晴你好！收不到的挂应收账款，收到的计入银行存款和现金

保定贝帅箱包加工厂：回复邹老师 成本结转，就是我要把销售的产品的成本算出来，然后自己录入，我们购买的产品比如10元，卖12元，费用1元我怎么做分录，快帐里没有待摊费用科目，只有长期待摊费用可以使用吗？可以把一年的租金计入长期待摊费用吗？还是计入其他科目？

邹老师：回复保定贝帅箱包加工厂借；库存商品 贷；银行存款 10 借；银行存款 贷；主营业务收入 12 借；销售费用等科目1 贷；库存现金等科目 、没有待摊可以用长期待摊费用代替

小桃：回复maize老师 就是因为入库的时候单价是含税的，而且担心收到发票金额不一致还要调账

maize老师：回复小桃不是需要不含税入账才可以，你要是和对方协商的是开专票你们可以抵扣就需要不含税价格入账

小桃：回复maize老师 好的，谢谢哈

maize老师：回复小桃满意请给五星好评，谢谢。

小河：回复江老师 老师，我对财务费用汇兑损失这个科目不熟悉，公司账套里，之前一直用的这个科目，无论是损失还是收益，所以我自己也分不清是损失还是收益，这里举两个例子: 1.借财务费用汇兑损失-210.8 贷银行（美元）7.94 借应收账款_应收美元218.29 2.借财务费用汇兑损失737.79 借银行（美元）26.22 贷应收账款_应收美元764.01 @老师，请问哪一个是损失，哪一个是收益?拜托了( •̥́ ˍ •̀ू )

江老师：回复小河一、如果是核算，分不清是汇兑损失还是收益，应该是用：“财务费用——汇兑损益”科目 二、借：财务费用——汇兑损益-210.8 借：应收账款——应收美元户218.29 贷：银行存款——美元户7.94 你这个数据的编的有问题，数据不平。 这个属于收益。 三、借：财务费用——汇兑损失737.79 借：银行（美元）26.22 贷：应收账款_应收美元764.01 这个分录是属于损失。

小河：回复江老师 谢谢老师，刚才的例子，是在财务软件里期末在期末调汇里自动生成的，我的上司说我们遵循的是小企业会计准则，汇兑收益要放在营业外收入汇兑收益的科目里，但是我不会修改这些分录

江老师：回复小河这个汇兑损益就是计入财务费用的借方，不管是正数还是负数，都是计在借方，最后结转至本年利润 借：本年利润 贷：财务费用——各二级科目

张英：回复何江何老师 核对了银行账没有问题的

何江何老师：回复张英你好同学 如果没问题就没事的同学

2463024587：回复邹老师 我公司丁字账没有列库存商品科目

邹老师：回复2463024587你好，没有可以新增的

熏衣草：回复文老师 直接点利润表也知道利润好多呀？

熏衣草：回复文老师 只是借本年利润贷利润分配放在后面做嘛

熏衣草：回复文老师 计提那个放在前面没影响啊

文老师：回复熏衣草做利润表也需要先结转损益的吧

熏衣草：回复文老师 我是说计提盈余公积的会计分录做了后再结转的损益

文老师：回复熏衣草应该是先结转损益