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增值税发票是会计开的吗
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五条悟老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.57w
引用 @ 汪会计 发表的提问：
农业发展公司给村委会开了一些发票开的是园林绿化，这个是免增值税吗？
您好，这个是不免增值税的
196楼
2023-05-08 18:56:58
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 满意的小伙 发表的提问：
餐饮发票普通增值发票，税率开成5%会罚款吗
你好 开具错误的发票不及时更正的 会收到税收处罚 少缴纳的税款加收滞纳金及罚款
197楼
2023-05-09 18:03:20
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 呆萌的蛋挞 发表的提问：
代开增值税发票作废之后，税费会退吗
你好，嗯嗯，税费回退的
198楼
2023-05-09 18:19:28
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
中山增值税普通发票能否开具营改增开[设计费]增值税发票的？
可以的。。。。。。。。。。。。
199楼
2023-05-09 18:30:46
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英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 金刚 发表的提问：
小规模纳税人开出的增值税专用发票和普通发票都计入增值税，需要分别计算吗
同学好，增值税专用发票和普通发票上的销项税额，都是记入，应交税费-应交增值税，
200楼
2023-05-09 18:53:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 魏梦娜 发表的提问：
上月开了一个13%的增值税的发票，这个月申报报表，会影响交增值税吗？
您好，会影响交增值税的，多交2%的增值税。
201楼
2023-05-10 17:58:37
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 晴川历历 发表的提问：
如果客户在酒店吃饭花了1000元，酒店会计开具发票时，应该开价税合计是1000元的增值税普通发票吧？
是的，应该开具增值税价税合计普票1000元。
202楼
2023-05-10 18:08:53
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晴川历历：回复方老师 如果公司购买的商品用于发放福利，这张购买产品的增值税专用发票不能抵扣进项税，我还用在网上认证吗？不认证税务局认可吗？
2023-05-10 18:31:07
方老师：回复晴川历历需要在网上认证，认证后在申报表里进项里和进项转出里分别填写该发票的税额。
2023-05-10 18:42:25
晴川历历：回复方老师 老师，这样的话还用再填写从进项税转到进项税转出的会计凭证吗？
2023-05-10 18:54:16
方老师：回复晴川历历如果还未记账可以不做进项税和进项税额转出的处理，放留抵做备查就可以。 如果已确认进项需要做转出处理。
2023-05-10 19:20:47
晴川历历：回复方老师 老师，当时因为是发放福利，也没有确定进项税啊，直接计入成本了，这样的情况不用做从进项税转到进项税转出的凭证吧？
2023-05-10 19:35:50
方老师：回复晴川历历不需要，把发票认证后，申报时填写进项和进项转出就可以。
2023-05-10 19:45:51
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
老板购买虚开增值税发票 会计怎么办
提醒老板相应税务风险，会罚款的
203楼
2023-05-10 18:37:17
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李老师：回复爱笑的流沙提醒老板相应税务风险，会罚款的
2023-05-10 18:53:57
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
供货方给的增值税普通发票的开票人是管理员1，这样可以吗？有什么条文说增值税普通发票说开票人不能是管理员吗？这个对我公司会有什么影响？
开票人员可以是管理人员，只要发票章和上面的开票信息没错就没问题
204楼
2023-05-10 18:53:59
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 雅洋81520 发表的提问：
老师，销售发货的销售单是销售部开票的，而增值税发票是会计开的，这两者的流程是怎么样的呢？
由销售部门申请开具增值税发票，提供增值税发票开具申请表和对应的销货单作为开票的依据。
205楼
2023-05-21 19:23:16
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雅洋81520：回复罗老师 怎么是销售部开增值税发票呢？这个不是一直是会计开具的吗？开增值税发票要注意那么多销售部门的人怎么会清楚？
2023-05-21 19:38:07
罗老师：回复雅洋81520销售申请，财务部开具。
2023-05-21 20:06:30
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 山东可人儿 发表的提问：
我单位A有30名职工外派到 B 公司工作，这30名职工产生的每月有40万的工资应发数，这笔费用都由B公司拨付，A需要给B开增值税发票. 除此之外，A再没有其他收入跟支出，B需要负担这笔费用给A带来的全部税费支出，请问，A是开给B什么税目的税率为多少的发票？A需要开多少钱的发票？具体怎么算？A收到跟支付这笔费用的具体会计分录是什么？
你好开劳务费用就可以了，税率是六个点的，40万乘以（1%2B6%）这是发票的价税合计，附加税所得税等另外算，收到这笔钱做收入，借银行贷主营业务收入贷销项
206楼
2023-05-21 19:50:48
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山东可人儿：回复朴老师 附加税所得税不能另外算，金额都需要体现在这一张发票，麻烦给列个具体的吧
2023-05-21 20:13:46
朴老师：回复山东可人儿你的意思是你开的发票金额里面要包含附加税和所得税吗
2023-05-21 20:35:14
山东可人儿：回复朴老师 对，所有的都要体现在这里，因为再没有别的收入跟支出了，
2023-05-21 21:01:54
朴老师：回复山东可人儿得看你们的利润是多少？然后所得税税率是多少，是小规模还是一般纳税人
2023-05-21 21:21:30
山东可人儿：回复朴老师 新成立的单位，还没去税务做登记，给对方要开专票，估计要认定一般吧，公司只有这一项业务，没有别的收入跟支出，工资的收入跟支付都是对等的，利润应该是0了吧
2023-05-21 21:44:04
朴老师：回复山东可人儿那所得税就是零了，只有增值税和附加税，增值税和附加税的综合税率是6%*（1%2B12%）=0.0672=6.72% 40万乘以（1%2B6.72%）就是你的综合税率
2023-05-21 22:09:31
山东可人儿：回复朴老师 印花税没有吗？
2023-05-21 22:39:30
朴老师：回复山东可人儿你这个属于劳务服务合同？按照万分之三贴花，交的印花税是120元，你再加上120就行了
2023-05-21 22:53:42
山东可人儿：回复朴老师 这个发票不是要开现代服务费？对不？不知道应该开什么
2023-05-21 23:04:55
朴老师：回复山东可人儿你开劳务的就可以了哦
2023-05-21 23:31:43
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ A啊a 发表的提问：
销售方钱没收，货没发，可以给买房方开增值税发票吗，会计分录如何写
你好，可以开发票的，借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
207楼
2023-05-21 20:17:41
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A啊a：回复宇飞老师 货没发可以确定收入吗
2023-05-21 20:56:14
宇飞老师：回复A啊a你这里货没发，那么基本还不能满足收入确认条件，先不进主营业务收入，先进预收账款。
2023-05-21 21:22:26
A啊a：回复宇飞老师 钱没收，怎么进预收账款呢
2023-05-21 21:43:33
宇飞老师：回复A啊a增值税照常缴纳。
2023-05-21 22:05:13
A啊a：回复宇飞老师 没懂，钱没收货也没发，怎么会有主营业务收入
2023-05-21 22:30:39
A啊a：回复宇飞老师 你好，可以开发票的，借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 这个会计分录对吗
2023-05-21 22:53:38
宇飞老师：回复A啊a我后来细看你没发货，有说计入先进去预收账款了。
2023-05-21 23:20:00
宇飞老师：回复A啊a借:应收账款 贷:预收账款 应交税费-应交增值税（销项税额） 通过预收过度下 后面满足收入条件 借:预收账款 贷:主营业务收入
2023-05-21 23:36:28
宇飞老师：回复A啊a这个预收账款是设置的一个过渡科目，是用来核算不满足收入确认情况的不含税价。你有开票就用这个过度下，然后应收就确认要收的钱，这个是会计科目核算的一种形式。
2023-05-21 23:54:17
宇飞老师：回复A啊a你如果收到钱，就借银行，没收到钱就借应收，不影响贷方科目预收账款，这个不能僵化去理解他。
2023-05-22 00:13:29
宇飞老师：回复A啊a再说清楚点，你如果觉得难以理解，就直接应收账款（等于税的金额），贷应交税费-增值税。但是这样子会变成会计分录和发票不一致，没有反应出你开出去的不含税部分，不利于会计核算。
2023-05-22 00:26:32
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ o(*￣▽￣*)o 发表的提问：
抬头是增值税普通发票的是纸质的发票，抬头是增值税电子普通发票的是UK开的吗？
你好不一定，这个是看电子普通发票，要是ofd格式就是ukey开出，要是pdf就不是
208楼
2023-05-21 20:30:35
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 包儿 发表的提问：
小规模开具增值税专用发票的会计分录怎么做
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税
209楼
2023-05-21 20:47:59
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包儿：回复邹老师 交增值的时候呢！
2023-05-21 21:06:39
包儿：回复邹老师 交增值税时： 借应交税费 贷银行
2023-05-21 21:36:15
邹老师：回复包儿你好，小规模纳税人缴纳增值税的时候，借；应交税费—应交增值税，贷；；银行存款
2023-05-21 21:48:25
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 魁梧的小懒虫 发表的提问：
请问保税区内企业销售给保税区内企业，要交增值税吗？需要开具增值税专用发票吗？免税的商品不得开增值税专用发票，是开普通发票吗？
你好，免税的是只可以开具普票的呢
210楼
2023-05-22 17:30:55
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