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增值税发票是会计开的吗
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
房租发票是开的增值税专用发票吗
可以开具增值税专用发票或普通发票
241楼
2023-06-06 17:31:57
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 1990韩 发表的提问：
房地产企业开发票交的增值税怎么做会计分录？
你好 ，取得收入 借；银行存款等科目 贷；主营业务收入 应交税费——应交增值税 缴纳 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
242楼
2023-06-06 17:45:04
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1990韩：回复邹老师 没有转收入，应该怎么记增值税呢？直接借应交税费～已交增值税吗
2023-06-06 18:12:28
邹老师：回复1990韩你好，是预交的增值税吗
2023-06-06 18:30:23
1990韩：回复邹老师 嗯
2023-06-06 18:43:11
邹老师：回复1990韩你好，那就是这样做分录 借应交税费——应交增值税（已交税金） 贷银行存款
2023-06-06 19:04:49
1990韩：回复邹老师 都没有转收入，房款都记到预收账款里了，年底一起转成收入。每个月按开票的数交增值税，怎么个记法，既有预交的增值税也有发票上含税的增值税，还要分开记吗？
2023-06-06 19:33:26
邹老师：回复1990韩你好，预交与确认收入的增值税分别做相应分录就是了
2023-06-06 19:57:54
1990韩：回复邹老师 结转增值税的会计分录呢
2023-06-06 20:26:04
邹老师：回复1990韩你好，根据增值税应纳税额 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2023-06-06 20:45:13
1990韩：回复邹老师 还是没听明白，假如这月我交了10万增值税（其中9万是预交的也就是说开的是不含税的，1万是发票上的税款，）因为分老相目和新项目，那我记应交税款～已交增值税10万，贷银行存款，就完了吗？还需要结转吗？
2023-06-06 21:07:14
邹老师：回复1990韩你好，根据当月销项减去进项计算的应纳税额做这个分录 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；应交税款～已交增值税
2023-06-06 21:34:19
小小霞老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.88w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
由于一般纳税人，可以开专票，那我开普通发票和开专票的会计分录做法是一样吗？比如开专票800元，和开普票900元，专票会计分录：借：银行存款800，贷：主营业务收入755 应交税费-应交增值税45 ；普票会计分录：借：银行存款900 贷：主营业务收入849 应交税费-应交增值税51，做凭证是不是一样，只是报税时不一样，开的普通发票可以差额报税，开的专票是不是全额交税？
你好，你说的开的普通发票可以差额报税，开的专票是不是全额交税？这部分没懂你是什么意思
243楼
2023-06-06 17:50:51
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 微笑 发表的提问：
我是小规模纳税人 代开的发票 直接扣除了增值税 那我会计分录 直接做 借 应交增值税--已交税金。贷-银行存款 可以吗？
您好!税款上交的是： 借：应交税费-应交增值税 贷：库存现金/银行存款
244楼
2023-06-06 18:02:59
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 玲 发表的提问：
出售固定资产车开的增值税专用发票的会计分录
借：银行存款 贷：固定资产清理 应交税费-未交增值税
245楼
2023-06-07 16:33:32
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清风缕缕老师
职称：高会、注会、律师、注税；多个会计协会兼职
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 朱雪莲 发表的提问：
工业企业开增值税专用发票的限额是多少啊，企业会计说是11.7万，是所有企业都是这样吗，如果不是，普及开发票的限额知识，
不是所有企业都这样。 限额通常是对你的开票金额进行限制。如果你说的是11.7万元。 实际上就是你们开具专用发票时，不含税的金额限额为差一分为十万元，即99999.99元，相应的增值税税额另计，这个时候的开票限额就叫十万元。 有的单位开票限额为百万元、千万元等。 实操时，有的价税会计不得超过十万元、百万元、千万元。
246楼
2023-06-07 17:02:06
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 阿莫西林 发表的提问：
请问老师，如果是公司租用的学校停车位，开停车费发票时可以跟学校要增值税专用发票吗？ 学校会计说他们不能开专票，请问是真的吗？
你好，学校可以去税局代开的，一般是普票
247楼
2023-06-07 17:26:42
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紫藤老师：回复阿莫西林租用的学校停车位应该是可以开专票的
2023-06-07 17:55:57
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ panna 发表的提问：
装修工程合同中写的“本项目为一般计税项目，增值税税率3%，乙方开具可抵扣的增值税专用发票”，乙方是我们公司，是要开3%的增值税专用发票吗？我们公司是一般纳税人，可以开吗
不能，同学。你只能开具9%的
248楼
2023-06-07 17:43:07
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 张英 发表的提问：
我们是销售方，客户没让开发票，只开了收据，那做会计分录的时候还用写应交税费_应交增值税(销项税额)这个会计分录吗
没有开票，也要申报纳税的，要确认应交税费_应交增值税(销项税额)
249楼
2023-06-07 18:02:59
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梁老师
职称：注册会计师,税务师,审计师,通过司法考试
5.00
解题: 0.16w
引用 @ jia jia 发表的提问：
很多会计人员分不清会计收入和增值税收入。认为开了票就非要做会计收入，其实这是个大误区。误区的核心就是未分清税务和会计的差异。开了发票不就应该确认收入吗？？
就是关于预售款确认收入的问题
250楼
2023-06-19 17:16:49
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jia jia：回复梁老师 预收款
2023-06-19 17:31:33
梁老师：回复jia jia开课发票就产生了增值税的纳税业务，属于增值税应税收入，但是这是可能还不符合会计收入的确认收入。
2023-06-19 17:46:02
jia jia：回复梁老师 那收入得确认条件怎么说呢
2023-06-19 18:06:44
梁老师：回复jia jia会计收入确认要根据企业会计准则或其他使用的会计规定
2023-06-19 18:20:15
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 舒心的故事 发表的提问：
老师我想问一下，土地增值税里面如果增值税同时开局专票和普票，分别对土地增值税有什么影响啊？普票是要计入房地产开发成本吗？专票是直接用来计算城建税的吗？
同学您好，您的意思是您收到专票和普票两种的发票是吗
251楼
2023-06-19 17:27:06
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 欣喜的茉莉 发表的提问：
小规模纳税人购买金税盘收到的是增值税发票，也需要认证吗？公司没开票，在税务局代开增票直接扣税，该如何抵扣，会计分录如何做。
金税盘的可以全额抵扣不用认证 代开专票一般都是直接交税的，交了全额的税款不能抵扣了，留着以后自己开发 票抵扣吧
252楼
2023-06-19 17:44:58
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 土豆 发表的提问：
老师，请问幼儿园收学费开发票，有些是预收款，那申报增值税是根据发票开具情况来申报还是会计权责发生制确认的收入数据来申报增值税？
根据开票情况 如果是预收款就给他们开预收款发票 这样就尽管发票开了税不上
253楼
2023-06-20 17:12:18
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土豆：回复马老师 但是我们幼儿园能享受免征增值税，所有每次开发票内容都开保育费，这个内容开什么更合理？
2023-06-20 17:31:41
马老师：回复土豆那你就正常开 到时候申报表里减免 你一说我想起来了 幼儿教育 养老等是免增值税的
2023-06-20 17:59:24
土豆：回复马老师 那申报增值税是按开发票的金额来申报还是会计确认的收入数据来申报？
2023-06-20 18:27:39
马老师：回复土豆按照开发票的金额 申报
2023-06-20 18:57:27
土豆：回复马老师 老师，那税务这边是不是有金额的限制，还是幼儿园保育费都免征？
2023-06-20 19:15:24
马老师：回复土豆保育费应该都是免税的 你电话咨询一下你们当地的12366
2023-06-20 19:33:02
土豆：回复马老师 老师，免税的，那可以按照会计确认收入来申报增值税吗？
2023-06-20 19:58:54
马老师：回复土豆你要按照发票 你的发票都开了 你如果会计上的收入里没有包含开票的 那你报税的时候系统对比 你填写的收入和你开票收入不一致 申报不过去的
2023-06-20 20:09:34
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 真水无香Stella 发表的提问：
请问我们1月份给小规模纳税人开了专票，这个月冲红后重开普票，申报增值税的时候《增值税纳税申报表附列资料一》“开具增值税专用发票”一列会自动扣减已冲红发票金额是吧？销项采集普通发票金额和税额会在“开具其他发票”一列显示是吗？
您公司涉及差额计税吗？如果不涉及的话，是不填写附列资料申报表的。
254楼
2023-06-20 17:25:26
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真水无香Stella：回复张艳老师 不涉及差额计税，但是之前开的是专票，后面改成普票，附列资料一有区分专票和普票啊？
2023-06-20 17:53:34
张艳老师：回复真水无香Stella如果不涉及的话，是不填写附列资料申报表的。
2023-06-20 18:18:56
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 包容的飞机 发表的提问：
您好，老师，我想问一下，如果一个月中开了增值税专用发票，也开了增值税普通发票，那么计算印花税，是不是用增值税专用发票价税合计金额加上增值税普通发票价税合计金额之和，乘以0.0003 ，再除以2 （是小规模纳税人），对吗？
你好，是的，
255楼
2023-06-20 17:35:59
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