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增值税视同销售会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 张文华 发表的提问：
自己公司生产的蔬菜，赠送给高管，视同销售，会计分录怎么做。农产品免税
借管理费用-福利费贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷库存商品
211楼
2023-05-24 17:10:50
全部回复
张文华：回复郭老师 视同销售，应该是确认为收入吧
2023-05-24 17:49:03
郭老师：回复张文华你好，看下这个，
2023-05-24 17:59:40
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 融智财税 发表的提问：
请问，上月做的视同销售未开发票，本月冲红视同销售，报增值税的时候提取出的是本月销售额未，改成减去视同销售的数据这样吧吗？
你好，你上月做无票收入申报的吗？
212楼
2023-05-24 17:24:03
全部回复
融智财税：回复佟老师 是的，加无票收入申报的
2023-05-24 18:07:52
佟老师：回复融智财税应该是你开票的金额没有包括你冲红的
2023-05-24 18:30:31
融智财税：回复佟老师 是的，这样报可以吗，显示的申报成功，但是也显示了差额
2023-05-24 18:54:48
佟老师：回复融智财税你要是冲红应该是去大厅去申报
2023-05-24 19:15:25
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ MIKE 发表的提问：
视同销售的增值税应该申报在增值税报表的哪里？
你好 13%货物未开具发票一栏填写
213楼
2023-05-24 17:40:34
全部回复
MIKE：回复郭老师 我们是餐饮行业 用的是6%税率很少用到13%税率 是否是在6%虎屋未开具发票一栏填写
2023-05-24 18:08:55
郭老师：回复MIKE你好 可以这么做的
2023-05-24 18:30:11
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 花脸猫 发表的提问：
请问一下外购的物品，赠送出去视同销售的话，怎么做会计分录
你好，你可以借销售费用业务招待费， 贷，库存商品贷应交税费应交增值税销项税额。
214楼
2023-05-24 18:10:33
全部回复
花脸猫：回复李霞老师 请问一下，为什么不入主营业务收入呢
2023-05-24 18:31:37
花脸猫：回复李霞老师 借销售费用业务招待费的话汇算清缴不是要调增吗
2023-05-24 18:51:23
李霞老师：回复花脸猫第二个句话说的是正确的，到汇算清缴的时候，你要增加收入的。因为它这个本身就不是你的主营业务收入。然后如果说你觉得挺别扭的话，你可以借销售费用贷其他业务收入，贷应交税费应交增值税销项税额。但是我发的那个是最标准的。
2023-05-24 19:06:21
花脸猫：回复李霞老师 借：销售费用业务招待费---成本价 贷，库存商品----成本价 贷:应交税费应交增值税销项税额---? 应交税费怎么计算呢
2023-05-24 19:28:42
李霞老师：回复花脸猫一)按纳税人当月同类货物的平均销售价格确定; (二)按纳税人最近时期同类货物的平均销售价格确定; (三)按组成计税价格确定。组成计税价格的公式为：组成计税价格=成本×(1+成本利润率)
2023-05-24 19:49:15
花脸猫：回复李霞老师 借：销售费用业务招待费---成本价 贷，库存商品----成本价 贷:应交税费应交增值税销项税额---平均销售价格确定 那不平呀
2023-05-24 20:07:45
李霞老师：回复花脸猫你好同学，库存商品金额你是确定的，税费你确定好了，然后他俩加起来就是销售费用。
2023-05-24 20:17:49
花脸猫：回复李霞老师 哦哦，谢谢！
2023-05-24 20:44:25
李霞老师：回复花脸猫祝您生活愉快开心快乐
2023-05-24 20:59:20
王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 泮婉琴 发表的提问：
样品送给客户，要视同销售吗？但又没有收到钱，会计分录怎么做
需要视同销售，做销售费用 借：销售费用 贷：库存商品 应交税费-应交增值税（销项税额）
215楼
2023-05-24 18:26:59
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 舒服的楼房 发表的提问：
外购的带有公司标志的小礼品赠在销售时赠与客户视同销售吗？增值税进项税额能抵扣吗？分录怎么做？
你好，进项税额否可以抵扣， 借;销售费用-广告费 贷：库存商品 销项税额
216楼
2023-05-29 17:15:26
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 苏静 发表的提问：
老师，现在税局稽查查出2018年度视同销售的进账税当时不该抵扣，然后抵扣了，今年补缴增值税4444.14.在税局已缴款，如何做会计分录
您好 借 以前年度损益调整 贷 应交税费-增值税检查调整 借 应交税费-增值税检查调整 贷 银行存款 借 利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整
217楼
2023-05-29 17:24:14
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 水晶球里的冬天还下着雪 发表的提问：
公司与公司之间短期拆借，当月借当月还，不收利息， 是否视同销售交增值税？如果有利息，是否视同销售交增值税？
您好，1、如果是资金拆借，要视同销售缴纳增值税的。2、有利息，更得缴纳增值税了。
218楼
2023-05-29 17:43:24
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水晶球里的冬天还下着雪：回复张艳老师 你好，老师 该如何做账呢？
2023-05-29 17:56:00
张艳老师：回复水晶球里的冬天还下着雪借：银行存款 贷：主营业务收入或营业外收入 应交税费-应交增值税--销项税额 收取利息的情况 借：银行存款 贷：财务费用--利息收入 应交税费-应交增值税--销项税额
2023-05-29 18:24:57
水晶球里的冬天还下着雪：回复张艳老师 如果应急一下今天借月底还，可以直接不入账吗？
2023-05-29 18:54:36
张艳老师：回复水晶球里的冬天还下着雪需要入账的，可以计入往来科目核算。
2023-05-29 19:22:52
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 听话的豆芽 发表的提问：
增值税分类中，以旧换新，包装物押金视同销售怎么算的
同学你好 押金开发票了吗
219楼
2023-05-29 17:52:27
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 融智财税 发表的提问：
请问，上月做的视同销售未开发票，本月冲红视同销售，报增值税的时候提取出的是本月销售额未，改成减去视同销售的数据这样吧吗？
你好，是的，这样是需要去税局大厅那边解锁的，带上盘子，申报表，公章 身份证 之前无票资料，你现在冲无票视同销售相关资料都带上
220楼
2023-05-29 18:17:59
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ Vlan 发表的提问：
视同销售，无票，但是做账会有应交税费应交增值税销项税额，那这个能抵减应缴增值税吗？
你好，你是说用无票销售的销项税额抵减进项税额吗？抵减应缴增值税没太明白？
221楼
2023-05-30 17:19:20
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Vlan：回复小惑老师 你好，抵减进项，可以嘛？
2023-05-30 17:47:29
小惑老师：回复Vlan可以啊，只要是销项税额，不管有票无票都可以抵减的。
2023-05-30 18:05:11
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ sunshine 发表的提问：
自产的产品送人，视同为视同销售，如何做分录。
你好!借营业外支出 贷库存商品 应交税费-应交增值税
222楼
2023-05-30 17:44:08
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 呵呵哒 发表的提问：
将自产的库存商品用于盖楼，属于视同销售嘛？会计分录怎么做
不能视同销售。借:在建工程 贷库存商品
223楼
2023-05-30 18:05:11
全部回复
呵呵哒：回复宇飞老师 税法书上写着，将自产或者委托加工的货物用于非应税项目属于视同销售的，我我有点懵
2023-05-30 18:31:12
宇飞老师：回复呵呵哒书上是非应税项目，现在很少了，特别是营改增后除了免税的几乎都是增值税应税项目。
2023-05-30 18:58:54
呵呵哒：回复宇飞老师 用于盖楼不属于非应税项目吗，非应税账目是啥意思？
2023-05-30 19:13:04
宇飞老师：回复呵呵哒那些是以前缴纳营业税的，比如建筑，电信，交通业等，营改增后几乎都没了
2023-05-30 19:41:32
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ AA艳艳 发表的提问：
老师自产产品用于在建工程，会计分录怎么做是否要视同销售
你好，不需要视同销售 借 在建工程 贷 库存商品
224楼
2023-05-30 18:14:59
全部回复
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 可耐 发表的提问：
购进商品税局认定视同销售，怎么做销售分录啊
同学你好 很高兴为你解答 让你增值税视同销售？？
225楼
2023-05-31 17:58:53
全部回复
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