活泼的冷风：回复bamboo老师 视同销售是不是应该直接贷方存货，没有取得收入呢？

活泼的冷风：回复bamboo老师 没表达清楚，问的视同销售业务是无偿赠送商品，应该怎么做

bamboo老师：回复活泼的冷风赠送也是视同销售 会计分录是直接贷方库存商品

宁玉：回复英老师 为什么用到办公室不能视同销售

英老师：回复宁玉增值税视同销售行为： 　　(1)将货物交付他人代销; 　　(2)销售代销货物; 　　(3)设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送其他机构用于销售，但相关机构设在同一县(市)的除外; 　　(4)将自产或委托加工的货物用于非应税项目; 　　(5)将自产、委托加工或购买的货物作为投资，提供给其他单位或个体经营者; 　　(6)将自产、委托加工或购买的货物分配给股东或投资者; 　　(7)将自产、委托加工的货物用于集体福利或个人消费; 　　(8)将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送他人。 自产的货物用于办公室不属于以上情况 所以不需要视同销售

Ellen：回复meizi老师 发给员工的福利和给客户免费样品都要视同销售交税？进项可以抵扣吗？

meizi老师：回复Ellen你好 。   要看你是发的啥福利了。  自产货物发的话 都得视同销售的； 视同销售产生销项税 是可以抵扣的 

Ellen：回复meizi老师 送给客户的样品也必须视同销售吗？

Ellen：回复meizi老师 这一块有没有比较好的合理避税建议

meizi老师：回复Ellen你好。 1  是的 要视同销售的。     都要缴纳的。    

青春侠：回复暖暖老师 视同销售的话 是不是需要在税务报表上报税 然后做相关会计分录？我们公司收一年物业费送一个月物业费 把送一个月的物业费换成礼品了 物业费收入总数没减少 礼品直接走的促销费 如果再视同销售的话 我们又得补交增值税和所得税

暖暖老师：回复青春侠是的，需要做账缴税的

青春侠：回复暖暖老师 这样 成本很大呀！可不可以把礼品走主营业务成本

暖暖老师：回复青春侠也可以，需要出库单的

水中的小鸟：回复小林老师 那请问这笔营业外支出企业所得税可以税前扣除吗？

小林老师：回复水中的小鸟您好，是可以扣除的，

豫见：回复郭老师 分录怎么做？

郭老师：回复豫见借销售费用贷库存商品应交税费、应交增值税销项。

豫见：回复郭老师 不用结转成本吗？

郭老师：回复豫见你好 不需要结转成本啦。

小玉儿：回复张艳老师 自产，和外购

张艳老师：回复小玉儿自产或外购的是用于哪里啊？ 您要问的是增值税视同销售和会计处理吧？

小玉儿：回复张艳老师 对不起!老师，我没表达清楚，将自产和外购的物品用于职工福利，在税法和会计中该怎样处理？

张艳老师：回复小玉儿自产的产品用于职工福利，在增值税上视同销售 借：应付职工薪酬--福利费 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本 贷：库存商品 外购的商品用于职工福利，直接做进项税额转出处理 借：应付职工薪酬--福利费 贷：库存商品 应交税费--应交增值税（进项税额转出）---之前购进货物时会有借方的进项税额