刘斌：回复鑫鑫老师 内部领用

鑫鑫老师：回复刘斌你好，是发给员工了是吗

严 yan：回复陈诗晗老师 老师我问的问题您还能看一下啊，正常处理，为什么问的问题都回答的不全面，只是点点

陈诗晗老师：回复严 yan你自产视同销售，你是做什么的视同销售，捐赠？你要说清楚，要不然怎么给分录

严 yan：回复陈诗晗老师 那你就直接说我题目问题，直接敷衍回答我干嘛？问过再回答不就行了，还有你可以自己答题啊，我是捐赠还是福利还是招待不就科目不一样

严 yan：回复陈诗晗老师 请老师不能专业回答就不要接问题

陈诗晗老师：回复严 yan肯定不一样，同学。捐赠是营业外支出，招待是销售费用。 这能一样吗，有才没那个闲心来敷衍你

严 yan：回复陈诗晗老师 我都说了科目不一样，你还理解不了吗？怎么当的老师光顾着抢题目了，我问的题目都不看，我问的是几个问题，连题目都看不明白还好意思在这边和学员理论，以后抢题目答的事情就不要做了，答的不好还被投诉，

陈诗晗老师：回复严 yan请你好好看一下你的提问 视同销售 ，税法分录，视同销售的情形多种 难道你需要我每一种都给你写一个分录 想多了

窦老师：回复邦正妈妈如果同学对我的回答满意的话，请给与五星评价。谢谢！另祝工作顺利

蝶梦：回复meizi老师 分录分别怎么做呀？要交印花税吗

meizi老师：回复蝶梦你好 需要交纳印花税的。 视同销售产生的收入要计入的。 比如A将自产，委托加工的货物用于集体福利或个人消费 借：应付职工薪酬 贷：主营业务收入（按市价） 应交税费——应交增值税（销项税额） 同时： 借：主营业务成本 贷：库存商品 B将自产，委托加工或者购进的货物作为投资 借：长期股权投资 贷：库存商品 应交税费-应交增值税（销项税额） C将自产，委托加工或者购进的货物分配给股东或者投资者 借：应付股利 贷：主营业务收入 （公允价值） 应交税费--应交增值税（销项税额） 同时： 借：主营业务成本 （账面价值） 贷：存货 D将自产，委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或个人 借：营业外支出 贷：库存商品（成本） 应交税费-应交增值税（销项税额）（公允价值*增值税税率）

蝶梦：回复meizi老师 最后一种情况没有确认收入，还交附税印花税吗？

meizi老师：回复蝶梦你好 没有确定不需要的

蝶梦：回复meizi老师 老师，我们是商贸公司，购进的产品用于寄给客户样品，我们是不是就属于最后一种情况？

蝶梦：回复meizi老师 为什么最后一种情况不用确认收入呢？

meizi老师：回复蝶梦你好 你是说 将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送他人 这个是要视同销售的

蝶梦：回复meizi老师 但是分录里没有主营业务收入呀？ D将自产，委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或个人 借：营业外支出 贷：库存商品（成本） 应交税费-应交增值税（销项税额）（公允价值*增值税税率）

meizi老师：回复蝶梦你好 这个是不需要缴纳印花税的。 但是会涉及增值税的缴纳的 不是所有都缴纳印花税的。 看实际业务

蝶梦：回复meizi老师 那像我们种购进的商品无偿广告公司的适用于这项吧？ D将自产，委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或个人 借：营业外支出 贷：库存商品（成本） 应交税费-应交增值税（销项税额）（公允价值*增值税税率）

meizi老师：回复蝶梦你好 嗯是的 。 到时你就做分录缴纳增值税

蝶梦：回复meizi老师 那汇算清缴的时候是要调整的对吗？

meizi老师：回复蝶梦你好 这个营业外支出 是的

蝶梦：回复meizi老师 这个分录，没有收入只有销项的话，增值税申报表怎么填呢？

meizi老师：回复蝶梦你好《增值税纳税申报表（适用于一般纳税人）》（简称：主表） 主表第1项“（一）按适用税率征税货物及劳务销售额”栏应当包含视同销售的销售额。 视同销售额填至主表第2项“应税货物销售额”栏； 视同销售的销项税额填至主表第11项“销项税额”栏。 《增值税纳税申报表附列资料（表一）》“一、按适用税率征收增值税货物及劳务的销售额和销项税额明细” 应当包含视同销售的销售额和销项税额。

蝶梦：回复meizi老师 老师分录里没有销售额，申报表里直接填吗？填在附列资料表一哪一栏呢？（未开具发票还是纳税检查调整？）

meizi老师：回复蝶梦你好 是的 你按你们实际的销项税来写 申报

蝶梦：回复meizi老师 是写在未开具发票对应项吗？

meizi老师：回复蝶梦没开票的 就对应计入未开具里面去填写

长情的月饼：回复meizi老师 自己生产的

meizi老师：回复长情的月饼你好 1.  自己生产的    那就是原材料 借原材料进项税贷银行存款 ；       借管理费用贷应付职工薪酬  借应付职工薪酬  贷主营业务收入 ；应交税费-应交增值税  借主营业务成本贷库存商品  2；   自己生产的都发给 员工都会视同销售的 ；   你除非是外购的  

长情的月饼：回复meizi老师  1.公司生产的产品发放给员工视同销售，缴纳增值税，对应的进项税可以抵扣  2.公司生产的产品发放给员工不视同销售，结转成本时对应的已认证抵扣的进项税需要转出 我以上表述正确不

meizi老师：回复长情的月饼 你好     1.   第一个是对的  我上面分录给你做  2 。   自产的产品必须要视同销售 ； 没有说不视同销售的说法的；   

长情的月饼：回复meizi老师 视同销售用不用开发票，还是只在申报季度所得税是直接申报这块收入就行？

长情的月饼：回复meizi老师 另外这个非实物福利申报个税时按哪个价格？

meizi老师：回复长情的月饼 你好 ；   可以开或者不开 都可以的 ；    按照你们同期市场价的 金额来计算收入和增值税  

长情的月饼：回复meizi老师 另外这个非实物福利申报个税时按哪个价格？成本价？还是主营业务收入+增值税？

meizi老师：回复长情的月饼 你好 ；   非实物主要是什么 。 发的什么东西。 现金吗  

长情的月饼：回复meizi老师 非实物这个东西是公司自产的

长情的月饼：回复meizi老师 ？？？。老师人呢

长情的月饼：回复meizi老师 比如我自产的东西我卖给别人1000元，税130，那我申报个税是不是按1130申报？

meizi老师：回复长情的月饼是的，要安1130来报个税的

：回复青草依依视同销售需要背下来增值税、所得税章节中视同销售的相关内容，加以判断

王雁鸣老师：回复青草依依您好，转出的项目是原来可以抵扣的，但中途改变了用途，使增值税链条断裂，故需要转出。视同销售是税法认为应该做视同销售处理。视同销售可以抵扣进项税的。这两个没办法完全区分，只能记住了。

小劉：回复郭老师 对的

郭老师：回复小劉借销售费用 贷库存商品 应交税费-应交增值税-销项

小劉：回复郭老师 为啥这个答案就这样的

郭老师：回复小劉看下答案解析 这个是学堂的那个课程的 答案有错误的

小劉：回复郭老师 没有了 就最后这个了

郭老师：回复小劉答案解析里面解释的 明显的分录是错误的 那个实操里面的 我反馈下的

小劉：回复郭老师 谢谢老师了 我明白了 我以为我理解错了

郭老师：回复小劉好的 不用客气的