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增值税视同销售会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 水滴 发表的提问：
自产产品用于建造办公楼的会计分录，是视同销售吗？
现在全面营改增，这个不是视同销售
121楼
2023-03-28 19:55:49
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水滴：回复辜老师 请写一下会计分录好吗？
2023-03-28 20:27:10
辜老师：回复水滴借：在建工程 贷：库存商品
2023-03-28 20:41:43
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 加油向未来 发表的提问：
老师好，赠送视同销售的会计分录，借方销售费用的二级科目选什么
借：销售费用---客户关系费/赠予 贷：库存商品 销项增值税
122楼
2023-03-28 20:20:59
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加油向未来：回复王超老师 贷方可以是主营业务收入，销项税额吗
2023-03-28 20:44:47
王超老师：回复加油向未来你们毕竟是没有销售的，如果进入主营业务收入，那么你们的库存商品需要通过主营业务成本来结转，这样就不合适了
2023-03-28 21:12:12
加油向未来：回复王超老师 1、那在所得税方面要视同销售交所得税吗？ 2、这个销售费用有没有像招待费那样有扣除限额
2023-03-28 21:29:44
王超老师：回复加油向未来这个要缴纳企业所得税的，因为你们的库存商品的所有权已经发生了转移。这个销售费用没有限制的，业务招待费是税务局怕你们坐吃山空才限制的
2023-03-28 21:48:18
加油向未来：回复王超老师 既然要交所得税为什么贷方是主营业务收入，销项税额
2023-03-28 22:16:00
王超老师：回复加油向未来你看一下我的分录 借：销售费用---客户关系费/赠予 贷：库存商品 销项增值税 他是视同销售的，虽然没有进入主营业务收入，但是仍然要缴纳企业所得税。 缴纳企业所得税跟你们进入哪一个科目无关，税务局主要是看你们开的发票和申报的数字的。
2023-03-28 22:31:17
加油向未来：回复王超老师 那赠送交所得税怎么申报？
2023-03-28 23:00:14
加油向未来：回复王超老师 贷方的销项税额是以哪个金额来算的，以库存商品金额算还是以售价算？
2023-03-28 23:20:33
王超老师：回复加油向未来贷方的销售金额是按照你们平常的销售金额来计算的，不能按照你们的成本来计算。
2023-03-28 23:46:05
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
总分机构之间移送货物 增值税视同销售对吗
需要视同销售缴纳增值税
123楼
2023-03-29 20:45:08
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 矮小的小兔子 发表的提问：
增值税的视同销售怎么理解
　　增值税法规定了八种视同销售行为：（1）将货物交付他人代销；（2）销售代销货物；（3）设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送其他机构用于销售，但相关机构设在同一县（市）的除外；（4）将自产或委托加工的货物用于非应税项目；（5）将自产、 委托加工或购买的货物作为投资，提供给其他单位或个体经营者；（6）将自产、委托加工或购买的货物分配给股东或投资者；（7）将自产、委托加工的货物用于集体福利或个人消费；（8）将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送他人。
124楼
2023-03-29 20:54:08
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 白鼻子黑猫 发表的提问：
增值税购买视同销售有哪些
你好，很多 比如自产，委托加工的用于集体福利，个人消费 自产，委托加工，外购的用于分配给股东，投资者，无偿赠送给他人
125楼
2023-03-29 21:14:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ ^O^丽 发表的提问：
赠送视同销售的会计分录可以这样写吗？ 借：销售费用-赠品 贷：应交税费-销项税 库存商品
如果是自产产品对外无偿赠送，视同销售的话，是需要确认主营业务收入和主营业务成本的。
126楼
2023-04-09 20:39:00
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^O^丽：回复张艳老师 老师，是外购的产品，赠送的，为了体现收入的真实性，放在销售费用里可以吗？
2023-04-09 21:03:04
张艳老师：回复^O^丽可以的。
2023-04-09 21:32:58
^O^丽：回复张艳老师 老师 分录这样写是不是更准确呢，<br>借：主营业务成本<br>销售费用-赠品销项税<br>贷：库存商品<br><br>
2023-04-09 21:57:43
张艳老师：回复^O^丽没有那么写的。 借：销售费用 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本 贷：库存商品
2023-04-09 22:25:59
^O^丽：回复张艳老师 必须要入主营业务收入吗？
2023-04-09 22:49:54
张艳老师：回复^O^丽这样才体现出视同销售的，而且所得税汇算清缴取数也方便的。
2023-04-09 23:16:25
^O^丽：回复张艳老师 好的，谢谢老师。
2023-04-09 23:33:21
^O^丽：回复张艳老师 好的，谢谢老师。
2023-04-09 23:53:19
张艳老师：回复^O^丽不客气的，祝您学习愉快，请您给予五星好评，谢谢您！！
2023-04-10 00:20:19
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 铭，13687899207 发表的提问：
外购产品用于给生产车间的工人做福利，是视同销售，还是确定为不视同销售，还是确认为销售，税额怎么处理，会计分录怎么写呢？
你好外购不视同销售，只有自产才确认收入，借制造费用/生产成本福利费，贷应付职工薪酬福利费，借应付职工薪酬福利费 贷库存商品 ，购买做借库存商品 贷银行，勾选不抵扣，
127楼
2023-04-09 21:01:27
全部回复
铭，13687899207：回复maize老师 销项税额不用做分录吗？
2023-04-09 21:19:35
maize老师：回复铭，13687899207这个不是视同销售情况所以不做销项税额
2023-04-09 21:45:44
铭，13687899207：回复maize老师 好的，一般是自产和委托加工物资才有视同销售的情况，如果外购送给工人做福利，就不需要交销项税额，那进项税额是不管他，还是把进项税额转出呢？
2023-04-09 21:59:04
maize老师：回复铭，13687899207是的，这个现在最新处理，是可以直接勾选不抵扣，放弃抵扣，你直接价税合计做库存商品再转福利费可以
2023-04-09 22:10:00
铭，13687899207：回复maize老师 那进项税额在分录上怎么写呢
2023-04-09 22:34:25
maize老师：回复铭，13687899207勾选不抵扣意思就是放弃抵扣，你就账上不需要做进项税额处理。
2023-04-09 23:01:41
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 清溪·根原 发表的提问：
销售部拿了10套存货去客户那做样品，视同销售吗？会计分录怎样做？
是作为视同销售处理。 确认收入 借：销售费用 贷：主营业务收入 应交税费-增值税 结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品
128楼
2023-04-09 21:21:49
全部回复
王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 勤学苦练 发表的提问：
老师，就是赠送样品给客户，视同销售这个会计分录怎么做，比如样品值800元。
借：销售费用 贷：库存商品 应交税费-应交增值税（销项税额）
129楼
2023-04-09 21:32:55
全部回复
勤学苦练：回复王老师1 那这个销项税额，申报增值税的时候，正常填吗，还是要填写在哪里，
2023-04-09 21:53:57
王老师1：回复勤学苦练填在附表一未开票收入那栏里
2023-04-09 22:17:06
勤学苦练：回复王老师1 不是没有收入吗，只有销项税额呀，这个是要倒算主营业务收入吗，那跟上面的分录对不上了呀
2023-04-09 22:36:08
王老师1：回复勤学苦练会计上的收入和增值税的收入是会不一致的，会计上没有视同销售，税法上才有视同销售。 这部分就导致会计收入和增值税计税收入差异的部分，是正常的。 企业所得税还有企业所得税的收入，三者有可能都会不一样，这是税会差异
2023-04-09 23:02:38
勤学苦练：回复王老师1 恩恩，那我这个表数据怎么填，我就是多填一笔收入，我的数就是800，能说清楚一点吗，
2023-04-09 23:17:58
王老师1：回复勤学苦练分录中库存商品的价格是成本价 增值税销项税额的价格是用样品的对外售价乘以税率得出 所以填入申报表附表一的未开票收入那栏填样品的对外售价，税额就填未开票收入乘以税率的金额
2023-04-09 23:31:25
安与逸老师
职称：中级会计师,注会专业阶段已过,税务师已过四门,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 多吉 发表的提问：
赠送库存商品给客户视同销售行为。会计分录为： 借：管理费用 贷：库存商品 应交税金——应交增值税（销项税） 需要哪些资料做账　呢
你好，需要出库单，发票记账联，以及相关赠送客户的内部文件。
130楼
2023-04-09 21:50:59
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 玲 发表的提问：
发放福利视同销售，为什么500件没有计算增值税？销售机构人员50件计算了增值税？
你好，生产工人和车间人员的也计算了增值税，只是计入了生产成本和制造费用。
131楼
2023-04-10 18:51:19
全部回复
玲：回复立红老师 营业利润不计算制造费用吗？
2023-04-10 19:14:37
立红老师：回复玲你好，营业利润不计算制造费用吗？——不计算的。
2023-04-10 19:39:05
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 粗暴的汉堡 发表的提问：
将视同销售的商品增给员工，价值100填写分录需要写金额吗？
这个价值是库存价格？ 这个是外购的吗？还是自己的
132楼
2023-04-10 18:57:07
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 白开水8 发表的提问：
将自产的液晶电视作为职工福利发放给职工，不视同销售，但是为什么做会计分录的时候，要借：应付职工薪酬，贷主营业务收入，贷应交税费—应交增值税（销项税额），既然不视同销售，为什么还要确认收入确认销项目税额呢
你好，同学。 为什么不视同销售，就是要视同销售的
133楼
2023-04-10 19:21:52
全部回复
白开水8：回复陈诗晗老师 分录为什么这样做，我不明白
2023-04-10 19:42:07
陈诗晗老师：回复白开水8你这视同销售，就是税法 上要相当于销售处理，所以是确认收入和成本处理的。
2023-04-10 19:56:11
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 机灵的麦片 发表的提问：
赠送销售部门员工羊绒大衣，实践市场价为400元不含税价，每件第一笔会计分录视为视同销售，第二笔分录为确认福利费
你好！你们外购的还是自产的？
134楼
2023-04-10 19:33:01
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 朴素的书本 发表的提问：
赠送销售部门员工羊绒大衣，实践市场价为400元不含税价，每件第一笔会计分录视为视同销售，第二笔分录为确认福利费
您好，借应付职工薪酬福利费，贷主营业务收入，应交税费应交增值税，有对价，不需要视同销售
135楼
2023-04-10 19:47:58
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