筱：回复meizi老师 月末结转会计分录怎么做

meizi老师：回复筱你好 你需要结转 ：借：应交税费-应交增值税-销项税 应交税费-应交增值税 -进项税转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 次月缴纳 借应交税费-未交增值税贷银行存款

筱：回复meizi老师 糊涂了

meizi老师：回复筱怎么糊涂了 看不懂？？

周会计：回复邹老师 是的 小规模也要结转吗？

邹老师：回复周会计你好，小规模只需要确认收入的时候确认应交增值税贷方就是了 一般纳税人结转是 借；应交税费——应交增值税（销项税额） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费——未交增值税

周会计：回复邹老师 哦 我只做了上一个，下一个没做会怎样的

邹老师：回复周会计你好，属于会计分录遗漏了，需要补上

周会计：回复邹老师 好的 那对财务报表有没有变化？

邹老师：回复周会计你好，对财务报表数据是没有影响的

周会计：回复邹老师 谢谢老师！

邹老师：回复周会计不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

平：回复彩丽老师 如果有留抵也是这样做吗

彩丽老师：回复平是的，做法是一样的，只是不用交增值税了

冉老师：回复洋嘟嘟～销项税 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税（销项税

冉老师：回复洋嘟嘟～缴纳增值税 借应交税费未交增值税 贷银行存款

冉老师：回复洋嘟嘟～结转 借应交税费应交增值税（销项税 贷应交税费应交增值税（进项税 贷应交税费未交增值税

画娥眉：回复江老师 那不是有个已交增值税的科目吗？要怎么用

江老师：回复画娥眉如果是税，有“应交税费——应交增值税（已交税金）”这个一般是施工企业用。

洋嘟嘟～：回复小云老师 实际工作中计提增值税，和交增值税的分录  如果是一般纳税人， 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税，这个是结转的增值税， 缴纳借应交税费，未交增值税 贷银行存款。 计提的怎么写 计提时，借：应交税费-应交增值税 贷：其他应付款 缴纳时：借：其他应付款 贷：银行存款 结转时： 借：应交增值税-未交增值税 贷：应交税费-转出未交增值税 这样对吗？

洋嘟嘟～：回复小云老师 别看这一条，我重新编辑一下，你等下

洋嘟嘟～：回复小云老师 计提时，借：应交税费_应交增值税 贷：其他应付款 缴纳时,借：其他应付款 贷：银行存款 结转时：借：应交税费_转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税

洋嘟嘟～：回复小云老师 老师，你看我最后一个写的对吗？如果要过一下其他应付款

小云老师：回复洋嘟嘟～不对，这个不通过其他应付款的

洋嘟嘟～：回复小云老师 我也搞晕了

洋嘟嘟～：回复小云老师 计提税金怎么做分录

小云老师：回复洋嘟嘟～增值税计提就是 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税

郭老师：回复Lisa于这个是一般纳税人的。

Lisa于：回复郭老师 小规模纳税人呢

郭老师：回复Lisa于小规模的借应交税费应交增值税贷银行存款，坐着一个就可以啊，如果交税的。

Lisa于：回复郭老师 好的，谢谢老师

Lisa于：回复郭老师 计提的时候是不是借营业税金及附加贷应交税费-应交增值税

郭老师：回复Lisa于好小规模，不需要几题的，借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税就可以啊。

Lisa于：回复郭老师 好的，明白了

郭老师：回复Lisa于不用客气，工作愉快。

Aೄ?安然：回复邹老师 是的

Aೄ?安然：回复邹老师 有凭证

邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）（差额） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税

Aೄ?安然：回复邹老师 分录怎么写？

邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；应交税费-应交增值税（销项税额）323743.06 贷；应交税费-应交增值税（进项税额）309818.75 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）（差额）13924.31 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 13924.31 贷；应交税费-未交增值税13924.31

Aೄ?安然：回复邹老师 有点复杂 结转增值税需要做几笔分录？

邹老师：回复Aೄ?安然你好，需要做两笔分录 一笔是销项，进项税额对冲，差额计入转出未交增值税 然后从转出未交增值税结转到未交增值税

Aೄ?安然：回复邹老师 计提固定资产折旧费

Aೄ?安然：回复邹老师 凭证

邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；管理费用（管理用固定资产折旧） 销售费用（销售部门固定资产折旧） 贷；累计折旧——某某固定资产折旧

Aೄ?安然：回复邹老师 第19题

Aೄ?安然：回复邹老师 要给凭证吗

邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；预收账款 银行存款 贷；主营业务收入 应交税费——应交增值税 （销项税额）

Aೄ?安然：回复邹老师 凭证

Aೄ?安然：回复邹老师 结转利润分配

Aೄ?安然：回复邹老师 分录怎么写

邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；利润分配——提取法定盈余公积 44978.93 贷；盈余公积——法定盈余公积 44978.93 借；本年利润404810.32 贷；利润分配——未分配利润 404810.32

会计：回复小云老师 进项税和销项税月末是不是不应该有余额

会计：回复小云老师 这样可以吗

小云老师：回复会计三级科目有余额没事的，标准的做法就 我发给你那个，但你要是觉得想不通，先把销项进项转到转出未交增值税也行

徐老师：回复宋生老师 结转：借：应交税费--应交增值税（销项税额） --应交增值税（进项转出） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） --应交增值税（转出未交增值税） 缴纳时：借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：银行存款 这样对吗？

宋生老师：回复徐老师您好！不对的。对于这个科目，我建议不要自己想怎么做就怎么做，以后会有麻烦。

徐老师：回复宋生老师 那正确的分录应该怎么做？

宋生老师：回复徐老师您好！上面有啊。

阳阳2014：回复王雁鸣老师 如果当月进项大于销项，是不是就不用结转了

王雁鸣老师：回复阳阳2014您好，如果当月进项大于销项，可以不用结转。

贺凤鸣：回复郭老师 分录需要红字吗

郭老师：回复贺凤鸣不用的，都是蓝字的