呀呼嘿：回复袁老师 我账上是 借方:库存商品-A 10个 销售发票上改成了b 你给我说会计怎么操作

袁老师：回复呀呼嘿这个转化借：库存商品--B，贷：库存商品--A

强健的冬日：回复QQ老师 一年了都收不回来，这样不可以么

QQ老师：回复强健的冬日你好！一年可以提坏账准备

强健的冬日：回复QQ老师 好的，谢谢老师，对方刚打预付款，但是对方的原因导致工程做不下去了，这个还用交增值税么？

QQ老师：回复强健的冬日你好！预付款不退还是要交税的

蓝色山手线：回复答疑苏老师 我现在入职的成本会计，以前没做过工业企业，这种情况，我该怎么入手

答疑苏老师：回复蓝色山手线你好 成本核算的内容课堂里有 同学可以参考下。但是必须建立严格的出入库制度 记库存商品台账。不然是没法核算成本的。

蓝色山手线：回复答疑苏老师 这个厂连记账软件都没，我现在感觉头皮发麻，乱七八糟的，很多库存商品现在连价格都没有。这样的厂的账还能捋顺嘛？

答疑苏老师：回复蓝色山手线你好 进货没有进货单据吗？记账软件你可以要求老板购买，但是得有单据才可以做账。

蓝色山手线：回复答疑苏老师 采购合同原来根本不备份，现在根本不晓得这些东西的进价，我即使盘存出来怎么入系统

答疑苏老师：回复蓝色山手线你好 那你只能按估价入系统 以后再有这种产品的话 再按实际价格。

蓝色山手线：回复答疑苏老师 那成本核算肯定不准确了，暂估价就按目前市场价格嘛？这个工作量也很惊人呀。

答疑苏老师：回复蓝色山手线你好 那没法 以后知道准确价格的话 可以再调整成本的

蓝色山手线：回复答疑苏老师 这个非标产品，成本核算学堂有课程么？

答疑苏老师：回复蓝色山手线你好 没有专门针对非标产品的 不过和标准产品一样的核算方法 同学可以参考课堂里的成本核算的内容看下

红苹果：回复邹老师 原来会计入的是应付账款，现在我改成了其他应收款，最早的就是其他应收款，上一任的会计做错了，我现在再查应收账款期初余额还是存在，怎么办呢

邹老师：回复红苹果你好，最早的就是其他应收款，那你做调整分录，期初数是不变的，影响的是期末数据 如果你想调整期初数，就需要反结账到上年做相应调整分录才是的

红苹果：回复邹老师 怎么做调整呢，分录怎么做呢

邹老师：回复红苹果你好，你意思是之前错误的计入应付账款，正确的应当计入其他应收款，是这个意思？

红苹果：回复邹老师 就是把这个贷方期初余额弄平了

邹老师：回复红苹果你好，期初余额无法通过分录来调整的 如果要调整期初数，就需要反结账到上年做相应调整分录才是的

紫藤老师：回复仄仄你遇到问题可以和领导沟通。虽然以前会计不做账，比如应收账款，应付账款，银行存款，销售收入老板也会关心。

仄仄：回复紫藤老师 老师我就是从接手以后就凭票记账，然后和供货商对账确定应付账款期初和发生数据，录销售单据和老板手里的客户签字白条统计应收期初数据和发生额，但是仓管不给力，现在没有盘点数据，仓库期初没弄出来。因为我们是家具厂就是门厂，老仓管走了，新仓管需要熟悉颜色和门型号，来了俩个月没学会走了。没原材料数据我成本没法核算，就是等于整理了个往来账，现在老板说生意不好先不招仓管了 ，老师你说我是走还是留呢

紫藤老师：回复仄仄辛苦辛苦了，觉得这家企业规模小，而且管理不善。如果你继续呆的话，不会学到很多东西。而且工作会很费劲。可以一边工作，一边找找看。如果实在没有库管现在， 那就只能按照现在购买入库的成本来做，但无形之中，你就做了2个人的工作了

仄仄：回复紫藤老师 老师我要是继续留下来 需要怎么操作 怎么理顺会计流程并把它制度化呢

仄仄：回复紫藤老师 老师谢谢你耐心的解答

紫藤老师：回复仄仄小企业账务简单。卖货就有收入 进货有成本，在销售后结转成本 ，然后水电费，走管理费用。工资走应付职工薪酬。只是成本的把握，比如一下子进货很多，卖一部分，要配比。

紫藤老师：回复仄仄多多看看会计基础。

我随悦动：回复五条悟老师 我的理解是他们那面出的这个函是不应该和我的外账对上的。

五条悟老师：回复我随悦动您这边的疑问可以直接反馈给您公司的往来公司，毕竟我这边不了解详情，也不好乱评价哦，不好意思

我随悦动：回复五条悟老师 老师我想咨询一下我们公司销售货物给A公司，运费我公司用银行存款向第三方B公司支付，对方没有开发票。我们和运输公司签了一个协议。但是待垫的运费做到客户A的名下，我们是开不了运输发票的。这样做账有问题吗。

五条悟老师：回复我随悦动您好，您们签了协议，没什么问题

陈雨：回复邹老师 意思这个月再做一下应收账款那笔分录，收到再做一下

邹老师：回复陈雨你好，这个月先做一笔之前应收账款发生的业务分录，借；应收账款，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增 同时做一笔这个分录，借；银行存款，贷；应收账款

陈雨：回复邹老师 应收没有挂账，补上，那银行存款不就不平了吗

陈雨：回复邹老师 保证押金的应收账款怎样补，老师给写一下

陈雨：回复邹老师 保证金应该是挂其它应收款

陈雨：回复邹老师 老师，应收账款当时没挂账，可能算到银行存款里了，银行存款每月余额不准，应交税费-应交增值税-销项税当时应该做了，那再做一遍销项税额不是多做了吗

邹老师：回复陈雨你好，这个月先做一笔之前应收账款发生的业务分录，借；应收账款，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增 同时做一笔这个分录，借；银行存款，贷；应收账款 （你是针对这个回复有什么疑问吗？） 保证金（是收到保证金，还是支付保证金？）

陈雨：回复邹老师 是的，应交增值税已经做过了，就是没挂应收账款

陈雨：回复邹老师 保证金是往月付的，本月退回来的，原来没挂其它应收款

邹老师：回复陈雨你好 保证金这样处理 往月付的时候，借；其他应收款，贷；银行存款等科目 本月退回来的，借；银行存款等科目，贷；其他应收款 应交增值税已经做过了，就是没挂应收账款（是应交税费——应交增值税的分录做了，就是没有做借方应收账款处理的意思？）

陈雨：回复邹老师 老师，保证金往月付的时候没做，这月补上，那银行存款不是对不上了吗

邹老师：回复陈雨你好，你之前如果没有做，那你账面银行存款比实际银行存款余额要多 现在补做了，那账面银行存款与实际银行存款余额就相等了才是的

陈雨：回复邹老师 原来做账就是应收账款没做，可能做到银行存款里了，银行账余额和银行账没对上，现在已经调平了，那你说怎补应收账款这笔账

邹老师：回复陈雨你好，是之前应当计入应收账款借方没有做，错误的计入了银行存款借方，是这个意思？

陈雨：回复邹老师 是的，老师

邹老师：回复陈雨你好，是之前应当计入应收账款借方没有做，错误的计入了银行存款借方（根据这个描述，那调整分录就是） 借；应收账款，贷；银行存款

陈雨：回复邹老师 那做完这笔分录银行存款是不余额对不上了

邹老师：回复陈雨你好，你之前错误的计入了银行存款借方（导致银行存款账面比对账单余额大），现在做调整分录计入贷方（这样银行存款账面与对账单余额就一致了才是的 ），调整之后应当是正确的才是的

陈雨：回复邹老师 去年12月把银行存款余额和账已调平

邹老师：回复陈雨你好，那你去年12月份把银行存款余额和账已调平 调平所做的分录是？当时调整的依据是什么呢？

陈雨：回复邹老师 是根据分录倒挤的，可能做到预付账款里了

邹老师：回复陈雨你好，银行存款账实不符，应当去查明原因，才可以做相应调整分录的 而不是去根据分录倒挤的

陆：回复邹老师 有的取得收入了。有些还没有

邹老师：回复陆你好，取得了收入就结转相应成本，没有取得就继续挂账劳务成本就是了

钟敏：回复李老师 我不用调吗？

李老师：回复钟敏你如果不清楚 不是很有把握 不能随意调整啊

Kyle：回复暖暖老师 复印件可以

暖暖老师：回复Kyle不可以，必须原件的这个

摩登：回复maize老师 那样的话未分配利润在贷方为负数，不是亏损吗？材料减少，利润应该增加才对啊

maize老师：回复摩登这个时候借方，贷方做的是原材料，只是为了体现你做错误这个我写借方负数，

maize老师：回复摩登你不是没有对应科目吗，这个才冲未分配利润

maize老师：回复摩登一般是建账的时候盘点这没有科目那就不平填写未分配利润，所以后面那冲掉是未分配利润