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转让使用权权的会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 萱萱 发表的提问：
筹建期间的企业，获取土地使用权的会计分录怎么写？摊销这个土地使用权的会计分录怎么写？
您好 借 无形资产 贷 银行存款 借 管理费用 贷 累计摊销
106楼
2023-03-21 20:14:20
全部回复
萱萱：回复bamboo老师 但是筹建期间不能在所得税上面亏损，汇算清缴这部分摊销该怎么调整？
2023-03-21 20:25:46
bamboo老师：回复萱萱摊销的时候 那您计入长期待摊费用-开办费
2023-03-21 20:54:29
萱萱：回复bamboo老师 如果我计入长期待摊费用-开办费，资产负债表的无形资产余额会自动减去这个长期待摊费用_开办费吗？
2023-03-21 21:23:24
萱萱：回复bamboo老师 还是我需要借：长期待摊费用-开办费 贷：管理费用，把这个土地摊销的转到这个长期待摊里面？
2023-03-21 21:49:56
bamboo老师：回复萱萱借 无形资产 贷 银行存款 借 长期待摊费用-开办费 贷 累计摊销
2023-03-21 22:19:01
bamboo老师：回复萱萱计入长期待摊费用-开办费，资产负债表的无形资产余额会自动减去这个长期待摊费用_开办费
2023-03-21 22:41:30
萱萱：回复bamboo老师 预期企业7月份开始生产，那么当月我可以一次性全部把这个长期待摊转出吗？
2023-03-21 23:00:13
bamboo老师：回复萱萱开始生产经营的月份可以一次性把长期待摊费用转出
2023-03-21 23:20:44
萱萱：回复bamboo老师 那我之前把这个摊销都计入管理费用了，19年汇算清缴，应该怎么调整？
2023-03-21 23:34:56
bamboo老师：回复萱萱纳税项目调整明细表里面填写就好了
2023-03-21 23:51:12
萱萱：回复bamboo老师 哪个明细表
2023-03-22 00:19:47
bamboo老师：回复萱萱纳税项目调整明细表啊
2023-03-22 00:37:38
萱萱：回复bamboo老师 纳税调整有很多明细表啊，哪个表？
2023-03-22 00:50:20
bamboo老师：回复萱萱纳税调整项目明细表就只有一个啊
2023-03-22 01:10:35
萱萱：回复bamboo老师 19年企业为筹建期，把相关费用都记在管理费用，那么年末本年利润是负数，那么这个负数在企业开始生产经营当月还可以扣除吗？
2023-03-22 01:30:08
bamboo老师：回复萱萱负数在企业开始生产经营当月还可以扣除
2023-03-22 01:51:35
萱萱：回复bamboo老师 谢谢老师，我以为计入管理费用不可以扣除了，只有在长期待摊费用才可以扣除。我在网上查的筹建期间的企业不需要汇算清缴，为啥我们企业自从开始申报年度就开始企业所得税汇算清缴？
2023-03-22 02:11:58
bamboo老师：回复萱萱筹建期间也要汇算清缴的 只是不能作为亏损年度
2023-03-22 02:36:26
萱萱：回复bamboo老师 怎么理解这个不能作为亏损年度？比如19年的本年利润是8万，那么在20年7月份开始生产经营当月可以扣除8万是吗？还是这个8万需要分几年分摊费用
2023-03-22 03:03:15
bamboo老师：回复萱萱国税函「2010」79号：七、企业筹办期间不计算为亏损年度问题企业自开始生产经营的年度，为开始计算企业损益的年度。企业从事生产经营之前进行筹办活动期间发生筹办费用支出，不得计算为当期的亏损，应按照《国家税务总局关于企业所得税若干税务事项衔接问题的通知》（国税函[2009]98号）第九条规定执行。
2023-03-22 03:26:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 微笑的嚓茶 发表的提问：
收取商标权使用费的会计分录
你好，借；银行存款等科目，贷；其他业务收入，应交税费——应交增值税
107楼
2023-03-21 20:19:54
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
转让无形资产使用权是会计要素收入的定义吗
您好！转让无形资产使用权也是收入的一种表现形式。
108楼
2023-03-21 20:29:59
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 岁月静好 发表的提问：
公司转让2016年4月30日以前的土地使用权，土地评估价格916万，已申请开票872万，税额44万，土地使用权账面价值858万，怎么做会计分录
您好，开票时，借；现金或者银行存款等科目，916万元，贷；其他业务收入，872万元，应交税费-应交增值税，44万元。结转成本，借；其他业务支出，858万元，贷：无形资产，858万元。
109楼
2023-03-22 19:51:44
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱可乐啊 发表的提问：
转让子公司100％股权会计分录如何作
你好，转让子公司100％股权 借 ：银行存款，贷：长期股权投资，投资收益（或借方）
110楼
2023-03-22 20:18:29
全部回复
爱可乐啊：回复邹老师 谢谢老师，那么我是否可以理解为，投资收益的金额计入企业所得税报表的 营业收入 里，根据利润额预交企业所得税，但是如果当期利润为负，我也同样不用针对此笔交额外的企业所得税，这样理解对吗
2023-03-22 20:33:55
邹老师：回复爱可乐啊你好，投资收益是计入所得税申报表的利润总额栏次，而不是营业收入栏次
2023-03-22 20:53:21
爱可乐啊：回复邹老师 谢谢老师，还有个问题，居民企业股息红利不交企业所得税，那么比如我母公司本期投资子公司收到红利，我们的投资收益如何填写在企业所得税报表里呢
2023-03-22 21:22:34
邹老师：回复爱可乐啊同学您好，因答疑老师答题有时间限制，请分别对不同的问题，进行一题一问，方便老师解答，谢谢配合。
2023-03-22 21:46:02
笑口常开老师
职称：中级会计师,经济师
4.96
解题: 0.31w
引用 @ 朱 发表的提问：
老师好，转让土地使用权收入怎么做分录，谢谢老师。
借：银行存款 贷：其他业务收入
111楼
2023-03-22 20:29:59
全部回复
朱：回复笑口常开老师 不是资产处置收益吗？
2023-03-22 21:02:54
笑口常开老师：回复朱不是，转让土地使用权是出租，不是出售土地使用权
2023-03-22 21:22:38
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ youle张 发表的提问：
房地产开发企业取得土地使用权如何做分录？取得当月将土地使用权无偿转让给子公司如何做分录？
（1）借：开发成本。 （2）贷：银行存款（等） 取得当月将土地使用权无偿转让给子公司 借营业外支出 贷开发成本 应交税费-应交增值税
112楼
2023-03-27 20:05:53
全部回复
youle张：回复俞老师 无偿转让给子公司的也需要交增值税吗？
2023-03-27 20:53:06
俞老师：回复youle张无偿转让给子公司的需要交增值税
2023-03-27 21:03:37
youle张：回复俞老师 好的，谢谢
2023-03-27 21:19:23
俞老师：回复youle张不客气，帮忙给个五行好评
2023-03-27 21:47:52
youle张：回复俞老师 那这个增值税以子公司名义代缴可以吗
2023-03-27 22:03:37
俞老师：回复youle张是的，你的理解是正确的
2023-03-27 22:15:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ zhang 发表的提问：
股权转让分录怎么做
借；实收资本——原股东 贷；实收资本——新股东
113楼
2023-03-27 20:23:20
全部回复
zhang：回复邹老师 老师，股权转让了半年，前年忘记做了，现在只需做这笔分录就行了吗？
2023-03-27 20:50:45
邹老师：回复zhang你好，是的
2023-03-27 21:16:26
zhang：回复邹老师 那转让方资金怎么弄？
2023-03-27 21:26:48
邹老师：回复zhang你好，这个不涉及公司资金变动的
2023-03-27 21:50:22
zhang：回复邹老师 跨年了，16年转让的
2023-03-27 22:12:33
邹老师：回复zhang你好，也是这样做分录的
2023-03-27 22:33:59
zhang：回复邹老师 老师，涉及到税吗？
2023-03-27 22:55:43
邹老师：回复zhang你好，会涉及印花税
2023-03-27 23:23:16
zhang：回复邹老师 印花税当时办股权转让时就交了？
2023-03-27 23:41:20
邹老师：回复zhang你好，是的
2023-03-27 23:54:59
zhang：回复邹老师 邹老师谢谢！
2023-03-28 00:21:26
邹老师：回复zhang祝你学习愉快，工作顺利!
2023-03-28 00:43:06
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 梁筠唯 发表的提问：
股权转让了 分录要做吗
之前的投资款收到了吗
114楼
2023-03-27 20:44:10
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 风声 发表的提问：
老师，转让股权分录怎么做呢？
您好！你具体是什么业务呢？
115楼
2023-03-27 20:53:59
全部回复
风声：回复宋生老师 就是投资一家公司投了300万，然后因为亏损，又卖给另一家公司。
2023-03-27 21:06:16
宋生老师：回复风声您好！你们公司作为股东投资了一家公司？然后把这个股份转让了是吗
2023-03-27 21:25:00
风声：回复宋生老师 是的，以1元钱卖出去了！
2023-03-27 21:35:08
宋生老师：回复风声您好！这个麻烦了，要看你之前投资的时候如何做的分录。
2023-03-27 21:50:02
风声：回复宋生老师 借：长期股权投资 贷银行存款 300万
2023-03-27 22:05:23
宋生老师：回复风声你好！要看你是用成本法还是权益法。 简单的做法就是 借：银行存款 　　 　　　　贷：长期股权投资 　　　　　　投资收益（或借记）
2023-03-27 22:17:45
风声：回复宋生老师 哦哦，成本法吧，以一元钱卖出去。
2023-03-27 22:37:01
宋生老师：回复风声你好！这个就是成本法的了。
2023-03-27 22:59:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小小的愿望 发表的提问：
股权转让的分录怎么做
你好，股权转让，是单位内部股东之间股权转让，还是对外投资的股权转让出去了的意思？ 
116楼
2023-03-28 19:56:14
全部回复
小小的愿望：回复邹老师 三个股东的股权转让给一个公司控股了，公司名称没变
2023-03-28 20:13:54
邹老师：回复小小的愿望你好，单位内部股东之间股权转让 借：实收资本—原股东 贷：实收资本—新股东
2023-03-28 20:33:24
小小的愿望：回复邹老师 原股东想把他投入的钱转到他自己的账上，怎么转呢？
2023-03-28 20:57:23
邹老师：回复小小的愿望你好，原股东想把他投入的钱转到他自己的账上 借：实收资本—原股东 贷：银行存款 新股东投入资金 借：银行存款  贷：实收资本—新股东
2023-03-28 21:19:30
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 受伤的招牌 发表的提问：
企业交纳竞拍保证金600万元 后通过竞拍取得一块土地使用权 转账支付200万元剩余款项 我该怎么填写会计分录
那就是借无形资产，同时借银行存款 贷其他应收款600万。
117楼
2023-03-28 20:15:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 平淡是真，^O^对人生 发表的提问：
转让无形资产使用权收入应计入哪个会计科目
你好，计入其他业务收入
118楼
2023-03-28 20:23:59
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 忧伤的花瓣 发表的提问：
A公司把分公司股权100%转让给新的股东，有股权转让协议，A公司的会计分录，该怎么做？A公司暂未收到新股东的股权转让款。
您好，分公司不能转让，您确认是转让分公司还是子公司
119楼
2023-03-29 20:26:51
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 我是努力的会计小白痴 发表的提问：
转让股权1.5%，股权价格150万到款148.221万，那会计分录怎么做？
你们是转出方还是受让方
120楼
2023-03-29 20:40:52
全部回复
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