雪柔：回复宋生老师 老师，能做营业外支出吗？

宋生老师：回复雪柔你好！营业外支出还不能税前扣除啊

雪柔：回复宋生老师 明白了，谢谢！

宋生老师：回复雪柔你好！不用客气的了。

河南～空白：回复邹老师 社保也计在应付职工薪酬吗？

邹老师：回复河南～空白你好，是的，社保是通过应付职工薪酬科目核算的

青葱记忆染指悲凉：回复辜老师 社保还需要计提吗

辜老师：回复青葱记忆染指悲凉要的，也是要计提的

务实的蚂蚁：回复立红老师 这个缴纳社会保险是管理费用失业保险费还是所有的社会保险费？

务实的蚂蚁：回复立红老师 生活补助发放是直接走管理费用还是要应付职工薪酬？？？

立红老师：回复务实的蚂蚁你好，是所有保险； 生活补助发放是直接走管理费用还是要应付职工薪酬？？？——需要通过应付职工 薪酬核算

务实的蚂蚁：回复立红老师 那我同时结转递延收益是按照实际支出银行存款么？？

务实的蚂蚁：回复立红老师 如果这个递延收益年末未结转完怎么做账务处理

立红老师：回复务实的蚂蚁你好，是的，按支付的金额结转；年末没有用完可以在以后年度继续使用。

务实的蚂蚁：回复立红老师 技能提升培训也是走管理费用么？

立红老师：回复务实的蚂蚁你好，是的，是计入管理费用——职工培训费

务实的蚂蚁：回复立红老师 好的，谢谢

立红老师：回复务实的蚂蚁不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。

务实的蚂蚁：回复立红老师 不好意思，我想再问下，收到退回公司账户个税手续费怎么做账？？

务实的蚂蚁：回复立红老师 还有疫情期间，退回1月份多缴纳增值税怎么入账？

立红老师：回复务实的蚂蚁你好， 收到退回公司账户个税手续费怎么做账？？——如果是用于返还给员工，计入其他应付款；如果企业留用，计入其他收益； 退回1月份多缴纳增值税怎么入账？—— ‍1.因为多交增值税款的当月是做： 借：应缴税金-应交增值税-已交增值税 贷：银行存款 2.多交增值税款的月末结转时做： 借：应交税金-未交增值税-本期转入数 贷：应交税金-应交增值税-转出未交增值税-----（此时，未交增值税科目下是借方余额，属于溢缴税款状态，可以忽略，暂不处理）。 3.次月收到税务退回多交增值税时做； 借：银行存款 （蓝字） 借：应缴税金-应交增值税-已交增值税 （红字） 4.收到税务退回多交增值税月末结转 借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税； 贷：应交税金-未交增值税-本期转入数-----（至此，未交增值税科目 是平衡的）。

务实的蚂蚁：回复立红老师 好的，谢谢

立红老师：回复务实的蚂蚁不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。

坚持就是胜利：回复辜老师 不计提，直接发放工资呢

坚持就是胜利：回复辜老师 之前计提的和实际发放的工资有差额怎么处理

辜老师：回复坚持就是胜利有差异的话，补记提或冲减多计提的就可以

坚持就是胜利：回复辜老师 计提工资是，个人部分社保公积金需要计提吗？

辜老师：回复坚持就是胜利计提工资是应发工资，包含个人部分社保公积金了

四年：回复玲老师 会计分录怎么做呢，老师，计入福利费吗还是差旅费

玲老师：回复四年出差的寄差旅费，市内交通记管理费用，市内交通，

四年：回复玲老师 老师，市内交通费也是在差旅过程种发生得，为什么不记差旅费呢

四年：回复玲老师 还有伙食补助

玲老师：回复四年差旅费的统一寄差旅费支出

独善其身：回复佟老师 借，应付职工薪酬社保，贷应付职工薪酬社保，老师对不对

佟老师：回复独善其身你这个是企业负担的，还是个人负担的部分

独善其身：回复佟老师 企业承担部分

独善其身：回复佟老师 我直接进费用贷银行了，没有通过应付职工薪酬

佟老师：回复独善其身要通过应付职工薪酬反映一下，不然工商年报取数不准确

借拖姐：回复meizi老师 使用这笔钱的时候应该怎么做账？还是正常计入有关成本费用？

借拖姐：回复meizi老师 个税2个点的返还也是营业外收入-政府补助？

meizi老师：回复借拖姐你好 是的正常做费用或者成本。 个税返还做 借银行存款贷其他收益 应交税费-应交增值税

蒋老师：回复????Sonoa.あ你好，你们差哪一部分分录就补上相应的分录就可以了

????Sonoa.あ：回复蒋老师 直接补交还用计提吗

蒋老师：回复????Sonoa.あ补交的如果前面计提了就不用了，如果不计提后面账不平的

????Sonoa.あ：回复蒋老师 好的，谢谢

蒋老师：回复????Sonoa.あ不客气，满意请给五星好评，祝工作顺利！天天开心！