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餐饮会员卡充值会计处理
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 幽默的小松鼠 发表的提问：
餐厅会员卡充值200，赠送25元，这张卡总消费225元，但实际上餐厅的营业收入只有200元，如何做会计分录
借银存200，销售费用25贷主营业务收入应交税费
196楼
2023-05-21 20:26:16
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 清纯 发表的提问：
我的家是做餐饮的，然后现在有一种办会员卡方式，是充值2000元，次月返现50元，直接来领现金。昨天是第一次给大家发现金，一共发了800元，这个账应该怎么记？谢谢！
办一下领款单，让他们签字，做为销售费用——销售提成处理
197楼
2023-05-21 20:53:59
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清纯：回复李爱文老师 @李爱文老师:怎么能是销售提成呢？我说的是客人充值两千，返现50元
2023-05-21 21:07:26
李爱文老师：回复清纯是返给客人，还是返给销售人员呢
2023-05-21 21:33:46
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 清纯 发表的提问：
我的家是做餐饮的，然后现在有一种办会员卡方式， 是充值2000元， 次月返现50元，直接来领现金。 昨天是第一次给大家发现金，一共发了800元，这个账应该怎么记？谢谢！刚才问了李爱文老师，在追问时点了问题结束，点错了，所以重新问一下
就是你是返给客户，还是返给我们的销售人员呢
198楼
2023-05-22 18:10:14
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清纯：回复李爱文老师 @李爱文老师:客户
2023-05-22 18:29:52
李爱文老师：回复清纯是这样，实际工作中的操作是： 减少你们的销售款处理的。就是消费时按2000元计算，收款时按实际的收款处理，不用返现的，只是是按1950元做预收款，按2000元进行充值
2023-05-22 18:55:24
清纯：回复李爱文老师 @李爱文老师:有这样一个问题，我们这充值500，送50元，等于客人的卡里有550元的消费金，等他消费完了，我们的主营业务收入就是550，交税也是交550元的，我们岂不是亏了？多交税了
2023-05-22 19:16:45
李爱文老师：回复清纯如果按税法的说法，这个就是按550元做收入处理，就是50元属于计入销售费用的
2023-05-22 19:28:38
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 木木 发表的提问：
充值10000元 赠送2000元 会员卡中有12000元 作为消费者 怎样入账
你好！作为购买方借：预付账款12000 贷：银行存款 10000 营业外收入2000
199楼
2023-05-22 18:24:09
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ Zoey 发表的提问：
老师，我们在外面充值会员卡5000元还送了500给我们，这个怎么做帐啊？
借预付5500贷银存5000，营业外收入500
200楼
2023-05-22 18:36:00
全部回复
Zoey：回复郭老师 我可不可以不入营业外收入啊，直接借，预付—待摊5000，贷，银行存款5000。只不过在摊销的时候按比例摊销。比如我卡里充了5000送500，实际就是5500元，有一次我消费时卡内支付了1000元，我在摊销的时候就不按1000元摊销，我这样摊销：1000/5500再乘以5000等于909元，用909元来摊销花费的1000元。
2023-05-22 18:55:04
郭老师：回复Zoey发票怎么给你开的
2023-05-22 19:20:39
Zoey：回复郭老师 开的5000
2023-05-22 19:39:07
郭老师：回复Zoey可以 500直接不做
2023-05-22 20:03:42
郭老师：回复Zoey你做了根本就不多交税 你费用也是5500
2023-05-22 20:16:57
Zoey：回复郭老师 如果开票金额是5500，500就必须按照发票金额入账营业外收入吗
2023-05-22 20:39:05
郭老师：回复Zoey你好， 是的，
2023-05-22 20:53:36
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 狂野的帆布鞋 发表的提问：
老师你好，我想问一下餐饮企业给顾客充饭卡，但顾客未支付充值金额，我应该怎么做会计分录
你好，同学。 没有支付充值 金额 就是应收账款。
201楼
2023-05-23 17:53:29
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
餐饮业买的桌椅板凳怎么做会计处理
可以计入低值易耗品 摊销
202楼
2023-05-23 18:05:50
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 柏丽雅集 发表的提问：
老师 我想知道大酒店餐饮的会计处理，老板要求经验特别丰富。难道餐饮业的成本特别是复杂吗，有难点呢
你好，其实一般是根据盘点的金额倒挤成本
203楼
2023-05-23 18:33:27
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 我倔强，我任性 发表的提问：
会员卡充值怎么做会计分录？ 会员卡消费怎么做会计分录？
借；库存现金等科目 贷；预收账款 借；预收账款 贷；主营业务收入 应交税费
204楼
2023-05-23 18:38:58
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 一朵蘑菇 发表的提问：
餐饮行业，员工在本餐厅吃员工餐，计主营业务成本吗？会计分录怎么处理？
您好 餐厅员工就餐使用的材料成本计入福利费科目 借：管理费用——福利费等 贷：应付职工薪酬——福利费
205楼
2023-05-24 17:38:32
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一朵蘑菇：回复venus老师 员工餐餐费并未在工资中扣除，是额外的，也并不通过现金转账方式支付的员工
2023-05-24 17:52:33
venus老师：回复一朵蘑菇实质上这个员工是免费的是吗，
2023-05-24 18:09:30
一朵蘑菇：回复venus老师 是的，跟餐厅对外营业一样的使用食材
2023-05-24 18:26:21
venus老师：回复一朵蘑菇那就是你们员工的福利费
2023-05-24 18:56:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 四季 发表的提问：
客人在会员卡里充值了1000元 充值和后期用会员卡消费怎么分别写分录
你好 充值 借；银行存款等科目 贷；预收账款 消费 借；预收账款 贷；主营业务收入 应交税费
206楼
2023-05-24 18:02:30
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四季：回复邹老师 老师 pos机提现的时候呢
2023-05-24 18:18:06
邹老师：回复四季你好 是通过给你单位刷卡套现？
2023-05-24 18:39:47
四季：回复邹老师 不是 是刷卡消费
2023-05-24 18:50:43
邹老师：回复四季你好 借；银行存款等科目 贷；主营业务收入 应交税费
2023-05-24 19:01:05
四季：回复邹老师 老师 客人在KTV消费 没有喝完的酒存在KTV 下次来再消费的这种情况 存酒跟取酒分别怎么写分录
2023-05-24 19:17:03
邹老师：回复四季你好，这个只需要做备查登记，不需要特地做分录的
2023-05-24 19:28:21
四季：回复邹老师 我们做的是内账 不用做吗
2023-05-24 19:47:16
邹老师：回复四季你好，是的，不需要做的，这个酒属于客人，而不属于你KTV了
2023-05-24 20:05:32
四季：回复邹老师 那不做的话 我们存酒期限是1个月 1个月之内没有取走的 就不能再取了 不能再取的又怎么办
2023-05-24 20:30:42
邹老师：回复四季你好，不能再取就需要做你单位营业外收入处理
2023-05-24 20:54:36
四季：回复邹老师 谢谢你老师
2023-05-24 21:23:52
邹老师：回复四季不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-05-24 21:45:25
小杨老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.35w
引用 @ Garfield 发表的提问：
老师好，我司在一家餐饮公司办理一张会员卡，主要为招待用。充值1000元送120元。请问支付时帐务处理。另外，实际吃饭消费的时候是否要记账，怎样记？谢谢！
收到充值款，借：银行存款，贷：预收账款。然后用的时候，按比例确定收入，比如消费500元，确定的收入为500/1.12*1=446.43元
207楼
2023-05-24 18:16:05
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Garfield：回复小杨老师 老师麻烦看清问题，我是充值方，不是收款方。
2023-05-24 18:37:49
小杨老师：回复Garfield嗯，充值方，借：其他应收款，贷：银行存款，然后用了充值卡收到发票后，借：管理费用/销售费用，贷：其他应收款
2023-05-24 18:52:50
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 时光笔墨 发表的提问：
老师，我们店可以用中行几分充值会员卡，这个应该怎么记
你好，你单位送的积分吗？可以在你店里消费是嘛
208楼
2023-05-24 18:32:59
全部回复
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 左手边的依靠 发表的提问：
1、请问现在酒店行业和餐饮行业会计采购及结转是用计划成本，还是用实际成本？2、内部员工吃饭怎么做完整的会计分录？3、餐饮业充值卡，假如充100送20，请问这个分录怎么做，后期消费的时间会计分录又怎么做？
1、用实际成、2.借：应付职工薪酬--福利费 贷：原材料等 3、借：现金100借：销售费用20贷：其他货币资金--充值卡120 4、借：其他货币资金--充值卡 贷：收入
209楼
2023-05-29 17:14:48
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 张张 发表的提问：
老师，餐饮业充值500送200会计分录怎么做？
你好 借银行存款500贷预收账款500 消费借预收账款500 销售费用200贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
210楼
2023-05-29 17:28:06
全部回复
张张：回复meizi老师 后期如果顾客消费了100，要再怎么做？
2023-05-29 17:52:41
meizi老师：回复张张你好 那你就做销售费用 做收入就行
2023-05-29 18:07:04
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