回归线kelly：回复张伟老师 出报表那不是有问题么？费用，想知道自己实际亏多少，我该把会员卡的部分抛出去吧？

张伟老师：回复回归线kelly没问题，都是这么做的1、充值馈赠金额，可以通过销售费用核算。 2、会计分录 （1）充值时，充值是1000元，充值馈赠金额500元 借：库存现金 1000 借：销售费用--促销费（赠送） 500 贷：预收账款--充值卡 1500 （2）消费时，如一天营业收入现金是180元，收优惠券是56元，会员卡消费是150元 借：库存现金 180 借：销售费用－优惠券56 借：预收账款--充值卡 150 贷：主营业务收入 386

回归线kelly：回复张伟老师 可是报表出来不是错的？

张伟老师：回复回归线kelly不是啊，怎么是错的呢

淡然：回复QQ老师 付款店，借:其他应付款 贷:u银行存款 收款店，借:银行存款 贷:其他应收款

QQ老师：回复淡然你好！实际消费的店计入其他应收款

淡然：回复QQ老师 A店会员卡在B店消费，需要给B店钱，A店付款给 B店。借:其他应付款，贷:银行存款

QQ老师：回复淡然你好！A店会会员卡你们是做的预收吗？

淡然：回复QQ老师 对

QQ老师：回复淡然你好！那就冲预收账款

淡然：回复QQ老师 在B店消费时已经冲过预收

QQ老师：回复淡然B店应该是借：其他应收款 贷：主营业务收入

淡然：回复QQ老师 消费时已经计入主营业务收入

淡然：回复QQ老师 A店B店之间是银行存款结算

QQ老师：回复淡然B店应该是借：其他应收款 贷：主营业务收入

淡然：回复QQ老师 A店能

淡然：回复QQ老师 银行存款结算啊

QQ老师：回复淡然A店 借：预付账款 贷：银行存款

青青8888：回复邹老师 老师，我们是买会员卡哦，消费者

邹老师：回复青青8888你好，那根据消费情况 借；管理费用 贷；预付账款 营业外收入

晴天：回复答疑苏老师 现在股东要求把当天的实际菜品销售收入作为当天的营业收入计算，怎么几张呢？

答疑苏老师：回复晴天你好 那你就需要按200来确认收入了

：回复陈诗晗老师 合同资产是什么科目？还可以用别的科目么

陈诗晗老师：回复2018收入准则变更后的新科目，如果没有，可以考虑用销售费用替代

：回复陈诗晗老师 喔喔，好的

陈诗晗老师：回复祝同学你工作愉快

阳光：回复邹老师 算每天的主营业务收入，这个充卡金额要算进去吧？

邹老师：回复阳光你好，不算充值，按实际消费情况计算 充值只是预收而已

阳光：回复邹老师 我现在算的是充值，因为这样能和实际收到的钱和银行卡对起来，算主营业务的时候会员卡消费的就不算，这样能行吗？

邹老师：回复阳光你好，你算资金需要算充值，收入就不能算充值的

阳光：回复邹老师 那我要是报给老板我们这一天的营业额多少，要算充值卡吗？

邹老师：回复阳光你好，不算充值卡，营业额就是收入 而不是收到的资金

友好的小蝴蝶：回复陈静老师 那现金收入凭证上怎么写呢？

陈静老师：回复友好的小蝴蝶你好！把借银行存款改为现金

友好的小蝴蝶：回复陈静老师 谢谢老师

高大的豌豆：回复安与逸老师 600多会员，可以汇总一起做吗？我们是影院，消费时不开票，按票房做销售的，那就是会员的和网上买票的都必须分开进行账务处理，是吗？

安与逸老师：回复高大的豌豆会员的可以汇总做，附件做好明细就行。

高大的豌豆：回复安与逸老师 附件自己做一份表格汇总一下行吗

安与逸老师：回复高大的豌豆可以做表格汇总的。

高大的豌豆：回复安与逸老师 那后来会员卡充值送的是电影票怎么做帐？

安与逸老师：回复高大的豌豆借：银行存款 贷：预收账款 借：销售费用 贷：主营业务收入

高大的豌豆：回复安与逸老师 还有个问题，送的电影票他是扺用券，有的还没用，不能立即做主营业务收入吧？

安与逸老师：回复高大的豌豆还没有用的抵用卷不能做收入呢。

高大的豌豆：回复安与逸老师 那做什么科目，而且我们的收入按票房算的，每天的票房网上一查清清楚楚，不要按电影票算，每个电影院的价钱也不同

安与逸老师：回复高大的豌豆借：销售费用 贷：其他应付款 用了 借：其他应付款 贷：主营业务收入 没用 借：销售费用（红字） 贷：其他应付款（红字）

高大的豌豆：回复安与逸老师 送的扺用券也不知道多少钱的，看每场电影的价格就不一样了，贷其他应付款的金额都不知道

安与逸老师：回复高大的豌豆不知道的话就不做账了，等真正消费了在借：销售费用 贷：主营业务收入

高大的豌豆：回复安与逸老师 老师，再问一下，这个收入没入帐，充卡送的现金全做费用了，这能行吗？

高大的豌豆：回复安与逸老师 税务上会不会有问题

安与逸老师：回复高大的豌豆最后还是会确认收入和销项税的。不存在不入账收入的情况。

高大的豌豆：回复安与逸老师 好的，谢谢老师

安与逸老师：回复高大的豌豆不用谢，有时间打个五星好评哦！