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计提增值税会计分录摘要
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ Lisa于 发表的提问：
计提，结转增值税的会计分录怎么做
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。
136楼
2023-04-17 19:33:06
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郭老师：回复Lisa于这个是一般纳税人的。
2023-04-17 19:46:14
Lisa于：回复郭老师 小规模纳税人呢
2023-04-17 20:08:35
郭老师：回复Lisa于小规模的借应交税费应交增值税贷银行存款，坐着一个就可以啊，如果交税的。
2023-04-17 20:20:32
Lisa于：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-04-17 20:38:30
Lisa于：回复郭老师 计提的时候是不是借营业税金及附加贷应交税费-应交增值税
2023-04-17 21:05:36
郭老师：回复Lisa于好小规模，不需要几题的，借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税就可以啊。
2023-04-17 21:31:26
Lisa于：回复郭老师 好的，明白了
2023-04-17 21:58:50
郭老师：回复Lisa于不用客气，工作愉快。
2023-04-17 22:14:23
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 李同学 发表的提问：
小规模企业计提增值税会计分录
你好！借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
137楼
2023-04-17 19:42:11
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 水杯子 发表的提问：
建筑工程异地预缴增值税，附加以及企业所得税个税，印花税怎么做会计分录呢要计提吗？计提的会计分录怎么做
1.预缴增值税； 　借：应交税费——预交增值税 　　 贷：银行存款 2.附加 借 税金及附加 贷 应交税费-城建税（等） 3.企业所得税 借 所得税费用 贷 应交税费-企业所得税 4.印花税 借 税金及附加 贷 应交税费-印花税　
138楼
2023-04-17 20:00:00
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 隐形翅膀 发表的提问：
计提本月增值税的会计分录怎么写？
您好，借：应交税费-应交增值税-销项，贷：应交税费-应交增值税-进项，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税。
139楼
2023-04-18 18:20:06
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隐形翅膀：回复王雁鸣老师 这个分录每个月都要计提吗？
2023-04-18 18:39:19
王雁鸣老师：回复隐形翅膀您好，是的，您理解很正确。
2023-04-18 18:55:16
隐形翅膀：回复王雁鸣老师 要是当月没提，下月才提上月的，怎么写？
2023-04-18 19:10:01
王雁鸣老师：回复隐形翅膀您好，下月才提的话，也与上面的分录一样的。
2023-04-18 19:33:54
小妍老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 美好的镜子 发表的提问：
老师请教一下，增值税需要计提不，会计分录怎么做
您好！一般纳税人，如果需要交纳增值税，则需要计提，计提分录 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税。 小规模纳税人，无需计提，交纳税款直接通过 应交税金-简易计税科目核算即可。
140楼
2023-04-18 18:35:36
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 暮夏de天蓝 发表的提问：
第10题的会计分录和摘要
你好，借；无形资产 贷；银行存款 摘要可以就是 购入专利
141楼
2023-04-18 19:01:49
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 妩媚的蜻蜓 发表的提问：
结转增值税跟计提增值税有什么区别？会计分录分别？
你好，其实说法不同，一个意思 分录是 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
142楼
2023-04-18 19:21:54
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 天会亮、心会暖 发表的提问：
一般纳税人增值税采购库存商品，销售库存商品的会计分录。以及计提增值税，缴纳增值税的会计分录，谢谢
采购库存商品 借；库存商品 应交税费（进项税额） 贷；应付账款等科目 销售库存商品 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
143楼
2023-04-18 19:44:59
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 弓长木卯芬 发表的提问：
求老师列，摘要和会计分录
你好摘要，退工伤保险费 借；管理费用—工伤保险费 -5.4 贷：银行存款 -5.4
144楼
2023-04-19 18:49:33
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 绿水青山 发表的提问：
注销公司交的增值税和城建税和个税如何做会计分录，如何计提税，注销公司的增值税要计提吗
借 应交税费 所得税、城市维护建设税、教育费附加 贷 银行存款 可以补计提
145楼
2023-04-19 19:11:38
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思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 10946388晓燕 发表的提问：
计提当月增值税和附加税的会计分录
您好，增值税不需要计提，谢谢
146楼
2023-04-19 19:38:59
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思顿乔老师：回复10946388晓燕借：税金及附加 贷：应交税费—应交消费税 —应交城市维护建设税 —应交教育费附加
2023-04-19 20:07:19
10946388晓燕：回复思顿乔老师 老师，1月份要缴纳的增值税这样做对不对，2月报税是缴纳了这个金额。
2023-04-19 20:33:25
思顿乔老师：回复10946388晓燕您好，是可以的，谢谢
2023-04-19 20:56:46
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ C&H 发表的提问：
每月计提和结转增值税的会计分录
借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税
147楼
2023-04-24 18:53:34
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李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 闵婷婷 发表的提问：
老师我想问一下增值税计提税金会计分录
是计提附加税吗 借营业税金及附加 贷应缴税费
148楼
2023-04-24 19:02:33
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Immortal 发表的提问：
增值税需要计提么？附加税计提的分录
增值税是结转的 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 附加税计提 借：税金及附加 贷：应交税费
149楼
2023-04-24 19:20:53
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ *如月* 发表的提问：
内帐一般纳税人缴纳增值税怎么做会计分录？需要计提吗？
你好，内账不需要计提增值税，按交税的金额，借：管理费用 贷：应交税费——应交增值税
150楼
2023-04-24 19:29:59
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*如月*：回复立红老师 缴纳增值税是银行扣款，分录怎么反应？
2023-04-24 19:50:48
*如月*：回复立红老师 金税盘年服务费减免增值税怎么做？
2023-04-24 20:03:24
立红老师：回复*如月*你好，借：管理费用 贷：应交税费——应增 借：应交税费——应增 贷：银行存款 2、借：应交税费——应增 贷：管理费用
2023-04-24 20:18:37
*如月*：回复立红老师 销项税和进项税都按一般纳税人做了分录，后面缴纳时，借：管理费用 贷：应交税费——应交增值税？
2023-04-24 20:29:27
立红老师：回复*如月*你好，您说你之前销项和进项都作了，是么？
2023-04-24 20:58:57
*如月*：回复立红老师 是的
2023-04-24 21:11:40
*如月*：回复立红老师 应交增值税怎么期末余额不为0？
2023-04-24 21:35:38
立红老师：回复*如月*你好，如果您之前进项和销项都做了，期末，需要结转增值税，借：应交税费——应增（销） 贷：应交税费——应增（进）应交税费——未交增值税 交税，借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2023-04-24 21:53:33
*如月*：回复立红老师 不用管理费用了吗？如果和金税盘年费减免增值税一起缴纳的增值税怎么做呢？
2023-04-24 22:22:26
立红老师：回复*如月*你好，金税盘减免是按减免后的增值税交税。 期末，需要结转增值税，借：应交税费——应增（销） 贷：应交税费——应增（进） 应交税费——应增（减免税款）应交税费——未交增值税
2023-04-24 22:35:32
*如月*：回复立红老师 我是这样做的，就是期末余额不平，不知道是什么原因？
2023-04-24 22:49:27
立红老师：回复*如月*你好，期末余额就是我们本月没交的税款，需要在下月申报期交税的
2023-04-24 22:59:28
*如月*：回复立红老师 内帐 缴纳增值税时有留抵税额怎么账务处理
2023-04-24 23:26:15
立红老师：回复*如月*你好，缴税有留抵不用处理，在下期应交税款中抵减。
2023-04-24 23:43:29
*如月*：回复立红老师 我之前这样做的该怎么更正啊？
2023-04-24 23:59:19
立红老师：回复*如月*你好，您这个是用银行存款交税了么
2023-04-25 00:26:30
*如月*：回复立红老师 是的。就是这个留抵税额该怎么办？销项税额和进项税额应该是哪个数字？是本月期初余额加本期发生额吗？
2023-04-25 00:40:13
立红老师：回复*如月*你好，您这个留抵税额不是已经在销项中抵扣了么
2023-04-25 01:05:23
*如月*：回复立红老师 钱是已经正确金额交了，现在我的应交税费科目余额这里多了这个留抵税额的金额，我该怎么更正？
2023-04-25 01:34:25
立红老师：回复*如月*你好，您上期应有一个借方的留抵数，然后本期从贷方转出，差额是交税的金额，应是没有余额的
2023-04-25 01:55:33
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