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计提增值税会计分录摘要
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小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 梁 发表的提问：
老师缴纳增值税德会计分录？用计提吗
同学，你好，增值税不用计提，交纳的时候，计：借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款
181楼
2023-05-10 18:40:53
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 发表的提问：
销售货物29940 国税代开票 交增值税872.04 代扣地税104.64 怎么做会计分录 然后月末还要计提税费吗
借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；营业税金及附加 贷；应交税费-附加税等科目 借；应交税费-应交增值税 ，附加税等科目 贷；银行存款
182楼
2023-05-10 18:53:51
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阿文老师
职称：中级会计师,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.19w
引用 @ 眯眯眼的奇异果 发表的提问：
增值税加计抵减的计提，减少，结余等都需要会计分录相对应吗？如何做分录。计提附加税是按抵减的应纳税额计提对吗
计提附加税没有明确是按抵减的增值税计提
183楼
2023-05-10 18:59:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ YOUNG 发表的提问：
计提增值税的会计分录，上期有留抵税额的
您好，开具销售发票时，借；现金或者银行存款等科目，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项。采购时，借；库存商品等科目，应交税费-应交增值税-进项，贷：现金或者银行存款等科目。 结转时，借；应交税费-应交增值税-销项，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-应交增值税-进项。就行了。
184楼
2023-05-21 20:08:16
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森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ A 发表的提问：
商贸公司计提增值税以及附加税会计分录？
借银行存款 贷主营业务收入 应交税费-增值税 销项 借税金及附加-城建税等 贷应交税费-城建税等附加税
185楼
2023-05-21 20:31:31
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A：回复森林老师 增值税的计提，就是这个会计分录要看出我下月要交多少增值税，会计分录
2023-05-21 20:48:25
森林老师：回复A您好，一般纳税人进项大于销项可以不做分录，销大于进项，说明要缴税，两个的差额做以下结转分录 借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2023-05-21 21:04:59
A：回复森林老师 借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 这个分录表示当月我认证了多少进项 　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 这个分录是我当月实际开出去的销项，然后差额做你那个分录，对吧，这样未交增值税就是下月应该交的，对吧，需不需要上面两步分录
2023-05-21 21:29:41
森林老师：回复A同学，您好，这个方面也可以。未认证的进项应该放到应交税费-应交增值税 待认证进项税这个科目
2023-05-21 21:43:11
A：回复森林老师 老师，请问你在实际工作中怎么做，就是能看出我当月认证了多少进项，还有当月采购材料商品的进项，当月就做抵扣，还是根据销项以及税负来把握
2023-05-21 22:02:46
森林老师：回复A如果认证的，你就借应交税费-增值税 进项税 如果没有认证，你借应交税费-增值税 待认证进项税，认证以后，再把这个科目的金额转到进项里
2023-05-21 22:30:39
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ Christine 发表的提问：
你好老师我们这个月有一般计税异地预交的2000、本月一般计税应交增值税3000，简易计税应交增值税1000，分录和摘要分别咋写
你好， 1预缴增值税 借：应交税费-预缴增值税 贷银行存款
186楼
2023-05-21 20:56:59
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佟老师：回复Christine本月缴纳增值税 借应交税费-未交增值税 贷银行存款
2023-05-21 21:26:41
佟老师：回复Christine支付本月简易计税金 借应交税费-简易计税 贷银行存款
2023-05-21 21:46:05
Christine：回复佟老师 月末呢怎么处理
2023-05-21 22:01:07
佟老师：回复Christine你在这些应交税费之间都应该计提过处理的
2023-05-21 22:23:08
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 心旅途 发表的提问：
计提增值税比实际缴纳少，银行扣款后，账面还要补计提，补计提的会计分录怎么写？
你好，你们是一般纳税人的吗？
187楼
2023-05-22 17:52:21
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心旅途：回复郭老师 是小规模纳税人
2023-05-22 18:22:01
郭老师：回复心旅途小规模的增值税不需要计提的。
2023-05-22 18:37:15
郭老师：回复心旅途借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税， 你缴纳的时候 借应交税费应交增值税贷银行存款不是吗？
2023-05-22 19:02:30
心旅途：回复郭老师 借银行存款110贷主营业务收入108.92应交税费应交增值税1.08， 缴纳的时候 借应交税费应交增值税1.09贷银行存款1.09，那么差0.01怎么处理？
2023-05-22 19:23:58
郭老师：回复心旅途借营业外支出贷应交税费。
2023-05-22 19:53:36
大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 张丽 发表的提问：
老师，增值税税金计提，会计分录应该怎么做？
您好，月末结转计提增值税的分录如下 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、计提结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税
188楼
2023-05-22 17:57:58
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 发嗲的画板 发表的提问：
小规模纳税人计提增值税和支付增值税的会计分录是怎样
你好，小规模的增值税是不需要计提的。
189楼
2023-05-22 18:17:39
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发嗲的画板：回复东老师 谁说不用计提的
2023-05-22 18:32:04
发嗲的画板：回复东老师 不计提怎么支付
2023-05-22 18:46:53
东老师：回复发嗲的画板比如说你做账的时候，借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税。
2023-05-22 19:06:24
东老师：回复发嗲的画板你交费的时候借应交税费、应交增值税，贷银行存款不就行吗？
2023-05-22 19:21:27
发嗲的画板：回复东老师 不行，速达软件出的报表不平，没有体现增值税税费
2023-05-22 19:48:06
东老师：回复发嗲的画板那你们就按照你们软件的方式具体计提一下也行。
2023-05-22 20:14:24
发嗲的画板：回复东老师 那咋计提
2023-05-22 20:36:53
东老师：回复发嗲的画板比如说借应交税费未交增值税贷，应交税费应交。
2023-05-22 20:48:33
东老师：回复发嗲的画板借应交税费应交增值税贷应交税费未交增值税。
2023-05-22 21:12:41
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 贻厥嘉猷 发表的提问：
TIPS3001实时扣税，摘要怎么写，怎么做会计分录
你好！支付XX税就可以了。 借应交税费-应交XX税 贷银行存款。
190楼
2023-05-22 18:38:59
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 平安喜乐 发表的提问：
增值税从计提，到缴纳完整的会计分录
借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税
191楼
2023-05-23 17:27:35
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东老师：回复平安喜乐借应交税费未交增值税 贷银行存款
2023-05-23 17:48:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
老师 内帐计提增值税会计分录怎么做
你好，内账的收入，购进都是按含税金额处理，不需要单独计提增值税啊 
192楼
2023-05-23 17:44:27
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ ✒️ 发表的提问：
计提增值税的会计分录麻烦帮我列一下
增值税计提 借：应交税费-转出应交增值税 贷：应交税费-未交增值税 增值税缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
193楼
2023-05-23 18:09:35
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✒️：回复紫藤老师 谢谢老师，个税申报里面填的那个收入指的是包括社保的金额哈？
2023-05-23 18:34:05
紫藤老师：回复✒️收入额应该是实际应发工资
2023-05-23 18:45:02
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
做内账，增值税与教育税附加还需要做计提的跨会计分录吗
你好，“内账”，我的观点不需要计提！
194楼
2023-05-23 18:20:55
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Flower 发表的提问：
计提与缴纳以及结转，增值税的会计分录？
你好 结转 借；应交税费—应交增值税（销项税额），贷；应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费—未交增值税 缴纳 借；应交税—未交增值税 ， 贷；银行存款
195楼
2023-05-23 18:38:58
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