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计提增值税会计分录摘要
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 绿水青山 发表的提问：
增值税可以计提吗？计提增值税和城建税和印花税如何做会计分录
增值税没有计提，只有结转，城建税和印花税做借税金及附加贷应交税额
106楼
2023-03-22 20:32:59
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绿水青山：回复maize老师 增值税如何结转
2023-03-22 20:48:40
maize老师：回复绿水青山增值税按图片结转就可以。
2023-03-22 21:14:10
绿水青山：回复maize老师 注销店铺时的增值税属于销项税吗，如何做会计分
2023-03-22 21:43:11
maize老师：回复绿水青山你出售的就做应交税费-应交增值税-销项税额就可以。
2023-03-22 22:06:31
绿水青山：回复maize老师 不属于出售吧，属于注销时交的税费
2023-03-22 22:30:43
maize老师：回复绿水青山注销的有课程你在首页搜索注销去看下咋做分录。
2023-03-22 22:42:03
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 会计学堂-赖老师 发表的提问：
免征增值税后，附加税的会计分录要预提吗
你好，免增值税以后附加税不用计提
107楼
2023-03-27 20:00:36
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会计学堂-赖老师：回复小洪老师 那不计提附加税要怎么做分录，还是附加税就不要做任何分录，只做增值税
2023-03-27 20:19:45
小洪老师：回复会计学堂-赖老师你好，借应交税费-附加税，贷营业外收入
2023-03-27 20:36:54
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 月光如水 发表的提问：
我公司本月增值税进项大于销项，会计分录如何做，还需要计提增值税吗，如要如何计提
你好！进项税大于销项税的话直接留到下期留抵。不用做账务处理
108楼
2023-03-27 20:07:53
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果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ luciaying 发表的提问：
土地增值税缴纳的会计分录，需要预提吗
土地增值税缴纳的会计分录 借：应交税费-应交土地增值税，贷；银行存款 土地增值税需预缴
109楼
2023-03-27 20:17:53
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 曾莎 发表的提问：
计提增值税的会计分录怎么写
1、计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 3、如果上月的已缴税金 ，上月交纳时 ： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 4、月末结转： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金)
110楼
2023-03-27 20:36:01
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 瘋1樣的女子 发表的提问：
计提增值税的会计分录是什么？
你好，是一般纳税人结转未交增值税，还是小规模确认收入，增值税
111楼
2023-03-27 20:56:59
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瘋1樣的女子：回复邹老师 一般纳税人结转
2023-03-27 21:21:44
邹老师：回复瘋1樣的女子你好 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2023-03-27 21:36:22
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 罗达 发表的提问：
医疗机构免征的增值税，要计提吗？会计分录怎么做？
你好免征的增值税计入营业外收入
112楼
2023-03-28 19:03:35
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 东东 发表的提问：
老师，增值税交款时与计提的差额，怎么会计分录处理？差额几分钱
借营业外支出 或者是贷营业外收入
113楼
2023-03-28 19:32:51
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 张瀞洢 发表的提问：
比如我5月报4月份的增值税，要交30000元的税，那我做4月的帐时是不是要计提这个增值税？计的时候摘要怎么写？可以写计提4月增值税吗？分录是不是借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税？
你好，是的 分录对的
114楼
2023-03-28 19:59:51
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张瀞洢：回复小黎老师 摘要这么写对吗？
2023-03-28 20:23:04
小黎老师：回复张瀞洢您好，摘要写结转税费
2023-03-28 20:50:46
李老师A
职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
4.98
解题: 0.65w
引用 @ 格格小殿（Jane） 发表的提问：
老师好，内帐的增值税和附加税，需要计提？计提和不计提的会计分录怎么做？
不需要计提啊，直接支付的时候多 借；税金及附加 贷；银行存款
115楼
2023-03-28 20:26:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ qzuser 发表的提问：
计提本月增值税7890元，还未付增值税如何做会计分录
你好，是增值税一般纳税人结转本月应交增值税的意思？
116楼
2023-03-29 19:45:30
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qzuser：回复邹老师 题目是计提本月税金及附加，其中城建税552.3，应交增值税7890
2023-03-29 19:58:21
邹老师：回复qzuser你好，如果是一般纳税人 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）7890， 贷；应交税费-未交增值税7890 借；税金及附加552.3，贷；应交税费——城建税 552.3
2023-03-29 20:16:01
qzuser：回复邹老师 小规模纳税人呢，应该怎样做
2023-03-29 20:33:51
邹老师：回复qzuser你好，小规模城建税还是一样 增值税是这样做分录 取得收入，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 缴纳，借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款
2023-03-29 20:59:34
qzuser：回复邹老师 他们增值税的做法有啥区别吗
2023-03-29 21:18:30
邹老师：回复qzuser你好 小规模 发生，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 缴纳，借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款 一般纳税人 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
2023-03-29 21:28:31
qzuser：回复邹老师 未交的时候必须做分录吗？像一般纳税人直接贷未见增值税
2023-03-29 21:51:27
qzuser：回复邹老师 也没有借应收账款
2023-03-29 22:11:16
邹老师：回复qzuser你好，如果是一般纳税人，有应交增值税，就必须通过未交增值税科目核算的 一般纳税人收入如果没有收到是这样做分录，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税（销项税额） 然后把销项税额与进项税额的差额结转到转出未交增值税，再从转出未交增值税结转到未交增值税
2023-03-29 22:27:04
qzuser：回复邹老师 我问的是小规模纳税人可以不做这个分录
2023-03-29 22:40:04
邹老师：回复qzuser你好，小规模纳税人的增值税就是这样做分录啊 发生，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 缴纳，借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款
2023-03-29 22:56:48
小妍老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 小企鹅海外购 发表的提问：
增值税怎么做计提，详细会计分录怎么做
您好！一般纳税人 计提增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 小规模纳税人无需计提，直接在应交税费-简易征收科目核算。
117楼
2023-03-29 20:14:15
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小企鹅海外购：回复小妍老师 我们是一般纳税人，建帐财务软件时帐套建成了小规模纳税人，是不是要在应交税费应交增值税里面增加转出未交增值税科目？
2023-03-29 20:31:59
小妍老师：回复小企鹅海外购您好！是的，应该按照一般纳税人的应交税费-应交增值税建立相应明细科目，如：销项税额、进项税额、转出未交增值税等。
2023-03-29 20:44:26
小企鹅海外购：回复小妍老师 应交税费，转出末交增值税为什么是负数呢
2023-03-29 20:59:49
小妍老师：回复小企鹅海外购您好！正常应该是正数，如果是负数，建议查找下当时的凭证，确认原因。
2023-03-29 21:27:08
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 罗达 发表的提问：
医疗机构免征的增值税，要计提吗？会计分录怎么做？
你好，你们开出的发票上是否有税额还是直接显示免税。
118楼
2023-03-29 20:40:56
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 小城故事 发表的提问：
老师，补提上个月的增值税，怎么做会计分录，上个月少计提了
你好 上个月的分录是怎么写的？ 一样的，金额为少计的部分！
119楼
2023-03-29 21:09:58
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
一般纳税人多缴纳增值税要怎么做会计分录呢？而且增值税也没计提
借：应交税费——应交增值税（预缴增值税） 贷：银行存款
120楼
2023-03-29 21:20:59
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