期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 根据销项税额与进项税额的差额计算 城建税=增值税*7%或5% 教育费附加=增值税*3% 地方教育费附加=增值税*2% 借；税金及附加 贷；应交税费——城建税，教育费附加，地方教育费附加

缴纳时： 借：应交税费-应交增值税-预交税费 应交税费-应交个人所得税 应交税费-应交附加税 应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 计提时： 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-应交个人所得税 借：税金及附加 贷：应交税费-应交附加税 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税

你好！借应交税费—应交增值税—已交税金 贷银行存款 不需要计提

异地预缴增值税 借预缴增值税2000 贷银行 2000 ，结转预缴增值税，借未交增值税2000 贷预缴增值税2000 ， 一般计税增值税3000结转，借销项税额 贷进项税额，转出未交增值税3000 ，结转转出未交增值税，借转出未交增值税 3000贷未交增值税 3000 ，简易计税不结转，这个等交税直接做借简易计税 1000贷银行

你好，增值税月末结转怎么做会计分录？ 1.月末，无需将“应交税费——应交增值税”下设的明细科目余额转入“应交税费——应交增值税（转出未交增值税）”科目，原明细科目（包括“销项税额”、“进项税额”在内）余额在年中各月月末予以保留。 2.月末，增值税经计算为应交的，则： 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 次月交纳时： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 3.月末，增值税经计算为多交的，则： 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税） 收到退库时（抵减以后期间应交增值税的，无需编制会计分录）： 借：银行存款 贷：应交税费——未交增值税

您好 借：应收账款等 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税