首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
计提增值税会计分录摘要
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ CC Smile 发表的提问：
现在增值税也是需要计提么，计提的分录是?
你好，一般纳税人的需要结转，而不是计提 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
256楼
2023-06-27 17:29:59
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 晶 发表的提问：
增值税申报有计提减征额怎么做会计分录
你是加计抵扣进项税吗，还是什么
257楼
2023-06-28 16:36:55
全部回复
晶：回复辜老师 有
2023-06-28 16:55:23
辜老师：回复晶增值税减征额，是什么的减征
2023-06-28 17:07:14
晶：回复辜老师 加计抵扣进项税额，的百分之十抵扣
2023-06-28 17:34:27
辜老师：回复晶实际抵减的时候，借：应交税费—未交增值税 贷：其他收益
2023-06-28 17:50:03
晶：回复辜老师 小企业会计准则没有其他收益
2023-06-28 18:17:39
辜老师：回复晶那就是计入营业外收入
2023-06-28 18:30:57
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 蓦然回首「」皆梦 发表的提问：
现代服务加计扣除，怎么结转增值税，请摘要分录写详细一点，小白一个
您好，是增值税加计抵减？借应交税费应交增值税（减免税款）贷其他收益
258楼
2023-06-28 17:02:46
全部回复
蓦然回首「」皆梦：回复小林老师 不用计提吗，一套分录都在这，是不是有计提，然后有抵扣？
2023-06-28 17:33:24
蓦然回首「」皆梦：回复小林老师 您和我说明白点，就是当月进项，当月抵扣了，怎么做一套分录，如果没有抵扣留底了，又怎么做分录，写明白点，不然我看不懂
2023-06-28 18:01:19
小林老师：回复蓦然回首「」皆梦您好，增值税只看期末应交税费应交增值税的合计余额，根据正负数转入应交税费未交增值税
2023-06-28 18:24:35
蓦然回首「」皆梦：回复小林老师 那您把分录写细一点给我，
2023-06-28 18:43:10
小林老师：回复蓦然回首「」皆梦您好，您期末应交税费应交增值税是正数还是负数？
2023-06-28 18:55:43
蓦然回首「」皆梦：回复小林老师 留底是指负数吗
2023-06-28 19:06:26
蓦然回首「」皆梦：回复小林老师 我们这个月抵扣后，要交增值税的
2023-06-28 19:25:22
小林老师：回复蓦然回首「」皆梦您好，是的，负数，借应交税费未交增值税，贷应交税费应交增值税（转出多交增值税）
2023-06-28 19:49:44
蓦然回首「」皆梦：回复小林老师 我看不懂，我也不知道你写的哪个，你连贯起来，写，分开我都一团浆糊
2023-06-28 20:00:00
小林老师：回复蓦然回首「」皆梦您好，图片的分录是错误的，不是每个三级明细都结转
2023-06-28 20:11:18
蓦然回首「」皆梦：回复小林老师 那您告诉我，从结转增值税开始怎么做，比如销100，进80加计扣除80×0.1=8元，扣除后，还要交12元，这一整套怎么做分录，
2023-06-28 20:32:47
小林老师：回复蓦然回首「」皆梦您好，借应交税费应交增值税（转出未交增值税）12贷应交税费未交增值税12
2023-06-28 21:02:08
小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 仙女姐姐? 发表的提问：
买入库存商品录会计分录是 摘要写什么
同学你好，应付某某供应商某某货款，借库存商品，税金，贷应付账款
259楼
2023-06-28 17:08:20
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 金色朱雀 发表的提问：
小规模纳税人，是按季度计提增值税吗？计提的会计分录怎么做
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 确认收入的同时确认增值税应纳税额
260楼
2023-06-28 17:26:59
全部回复
金色朱雀：回复邹老师 增值税不用计提吗？
2023-06-28 17:55:32
邹老师：回复金色朱雀你好，小规模纳税人不需要计提，确认收入的同时就确认了增值税应纳税额
2023-06-28 18:24:37
金色朱雀：回复邹老师 好的！谢谢老师！
2023-06-28 18:53:54
邹老师：回复金色朱雀不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-06-28 19:21:00
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 阳光 发表的提问：
小规模纳税人计提和交增值税的会计分录
您好！计提，也就是确认收入的时候：借：应收账款/银行存款/现金 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项 税 缴纳时：借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：银行存款/现金
261楼
2023-07-02 18:34:46
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 欢呼的太阳 发表的提问：
计提本月增值税，城建税的会计分录怎么写
同学你好，是一般纳税人么？
262楼
2023-07-02 18:51:14
全部回复
欢呼的太阳：回复立红老师 是一般纳税人
2023-07-02 19:02:23
立红老师：回复欢呼的太阳 同学你好 增值税 借，应交税费一应增一销项 贷，应交税费一应增一进项 贷，应交税费一应增一转出未交增值税 借，应交税费一应增一转出未交增值税 贷，应交税费一未交增值税 附加税 借，税金及附加 贷，应交税费一应交城建税
2023-07-02 19:20:58
汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ ☀️☀️☀️ 发表的提问：
老师 疫情期间 增值税降为1% 会计分录还是按照3%计提增值税 然后多计提的2%进营业外收入么？还是分录直接按照1%计提税率？
同学，你好，疫情期间 增值税降为1% 按照你实际发生的开票税率计提
263楼
2023-07-02 19:20:59
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 刘连 发表的提问：
15、计提本月清洁费70000元，计提增值税金及附加（本月应交增值税30000元）。会计分录
借管理费用 贷其他应付款 一般纳税人计提增值税 借应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷应交税费—未交增值税。
264楼
2023-07-03 16:30:07
全部回复
刘连：回复方老师 还有一个增值税附加 会计分录怎么写呢
2023-07-03 17:06:32
方老师：回复刘连借税金及附加 贷应交税费—城建税 —教育费附加 —地方教育费附加
2023-07-03 17:35:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 雪花 发表的提问：
老师，内账和外账计提和缴纳增值税的会计分录分别是什么
你好，内帐不需要计提 缴纳 借；税金及附加 贷；银行存款 外账 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
265楼
2023-07-03 16:55:01
全部回复
雪花：回复邹老师 老师，外账不用结转销项税和进项税吗
2023-07-03 17:10:46
邹老师：回复雪花你好，不需要的，只需要根据应纳税额做结转未交增值税的分录
2023-07-03 17:28:13
雪花：回复邹老师 老师，结转进项税额转出，要做分录吗
2023-07-03 17:38:34
邹老师：回复雪花你好，进项税额转出是需要做分录的
2023-07-03 18:00:23
雪花：回复邹老师 分录是借：应交税费-应交增值税-进项税额转出，贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），分录对吗
2023-07-03 18:29:57
邹老师：回复雪花你好，不是的 通常是这样 的 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-07-03 18:52:19
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 绿草 发表的提问：
老师，你好，计提和上缴增值税会计分录怎么做？
按这个截图这个做账，这个截图
266楼
2023-07-03 17:07:48
全部回复
绿草：回复maize老师 计提附加税的会计分录怎么做？
2023-07-03 17:28:24
maize老师：回复绿草借税金及附加贷应交税费，借，应交税费贷银行。
2023-07-03 17:43:48
绿草：回复maize老师 老师，要是个体户计提增值税的分录怎么做？
2023-07-03 18:06:26
maize老师：回复绿草是一样，一般纳税人是一样
2023-07-03 18:24:57
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 微笑依旧 发表的提问：
老师，土地增值税需要计提吗？计提分录怎么做
计提 借税金及附加贷应交税费 交时， 借应交税费贷银行存款
267楼
2023-07-03 17:17:59
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 天垚 发表的提问：
多计提的费用 怎么做分录 摘要怎么写？
你好，现在费用实报实销不用计提
268楼
2023-07-04 16:36:41
全部回复
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ Abby 发表的提问：
计提增值税计提了6442.30，实际申报的时候是6442.28，银行扣款也是6442.28，这两分钱的差额账上要如何处理？摘要要如何写？
您好，如果一定要结平的话，可以记入营业外收入。摘要就写税款缴交差额
269楼
2023-07-04 16:54:04
全部回复
Abby：回复笑笑老师 营业外收入下面要设什么明细科目比较好
2023-07-04 17:25:03
笑笑老师：回复Abby您好，这个可以税款差额收入之类的。
2023-07-04 17:40:32
Abby：回复笑笑老师 可以不结平的吗？不结平会有什么影响吗
2023-07-04 17:52:45
笑笑老师：回复Abby您好，不结平就挂着吧。
2023-07-04 18:22:33
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 马白白 发表的提问：
本月缴纳上月增值税， 上月要计提吗？计提分录是什么？ 计提以后月末要转出未交的增值税，分录是什么？ 到了本月缴纳的分录是什么？
同学你好，是一般纳税人么？
270楼
2023-07-04 17:17:58
全部回复
马白白：回复立红老师 是的，一般纳税人
2023-07-04 17:37:30
立红老师：回复马白白同学你好，  借：应交税费——应增（销）贷：应交税费——应增（进）应交税费——应增（转出未交增值税） 借：应交税费——应增（转出未交增值税）  贷：应交税费——未交增值税 交税 借，应交税费一未交增值税 贷，银行存款
2023-07-04 17:54:38
马白白：回复立红老师 老师，你好，不需要计提吗？
2023-07-04 18:04:50
立红老师：回复马白白同学你好，销项和进项平时在销售和购入的时个不就确认了么；月末做上面分录就可以
2023-07-04 18:25:56
马白白：回复立红老师 好的，上面这是当月未缴纳次月缴纳的分录， 那当月增值税当月缴纳的分录是这个吗？ 借应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2023-07-04 18:43:47
马白白：回复立红老师 老师，你好，比如说结转其他的税种，也是按上边的分录做吗？明细科目变一下
2023-07-04 19:11:54
立红老师：回复马白白同学你好，是的，，是这样的；
2023-07-04 19:38:29
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料