lingial：回复邹老师 这个是不是到汇算清缴的时候还要做纳税调整

lingial：回复邹老师 可以记入成本吗

邹老师：回复lingial你好，如果超过工资薪金14%了，就需要调整的 这个不计入成本，计入费用核算的

lingial：回复邹老师 是每月的伙食费超过每月工资薪金的14%吗？

邹老师：回复lingial你好，是年度福利费金额，不能超过年度工资薪金的14%，超过 就需要按规定做纳税调增处理

lingial：回复邹老师 那业务招待费也是年度不能超过工资薪金的14%吗

邹老师：回复lingial你好 企业发生的与其生产、经营业务有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰

雁子：回复晓枫老师 到底是记主营业务收入还是其他业务收入！

雁子：回复晓枫老师 主营业务就是收物业费，代收代缴劳务费也进主营业务收入吗？

晓枫老师：回复雁子不是因为代收水费而收到的劳务费吗？物业公司这是属于你们的营业范围吧。这不属于代收代缴劳务费。是你收到了这笔钱，是你的收入。如果这是你经常发生的收入，记入主营业务收入。如果是偶尔有的，记入其他业务收入。

雁子：回复晓枫老师 就是物业公司代收水费，水务公司给的劳务费，一年一次

晓枫老师：回复雁子那属于其他业务收入的

雁子：回复晓枫老师 劳务费销项发票怎么记？

晓枫老师：回复雁子开服务费就可以了。

三个字：回复张艳老师 进项可以抵扣

张艳老师：回复三个字是的，是可以抵扣进项税额的。

Ailsa：回复bamboo老师 自2021年4月1日至2022年12月31日，对月销售额≤15万，季度销售额≤45万的增值税小规模纳税人，免征增值税。小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月不含税销售额未超过15万元（或季度不含税销售额未超过45万元）的，免征增值税。需注意以下几点：1、起征点不再区分货劳和服务，是以合计销售额确定哦（包含自开或代开专票，普票，免税发票和未开具发票销售额）。2、不管自开还是代开的专票，无论是否超过起征点都需要交税；合计销售额超过起征点时，全额计征增值税。3、本期涉及销售不动产时，则需按如下判断：a、如果总的不含税销售额月报≤15万（季报≤45万），则全部免征；b、如果总的不含税销售额月报＞15万（季报＞45万），但减去销售不动产后的剩余部分≤15万（季报≤45万），则不动产销售额需全部计征，剩余部分免征增值税。

Ailsa：回复bamboo老师 b、如果总的不含税销售额月报＞15万（季报＞45万），但减去销售不动产后的剩余部分≤15万（季报≤45万），则不动产销售额需全部计征，剩余部分免征增值税。按照这个的意思是不是合计47万，减掉不动产6万，剩下41万不超过45万，6万全部计税，41万不用计税呢

bamboo老师：回复Ailsa不动产是您单位的存货 还是处置固定资产？

bamboo老师：回复Ailsa您也没有不动产销售 是厂房出租的租金收入啊

Ailsa：回复bamboo老师 是租入的厂房再转租出去

bamboo老师：回复Ailsa不属于处置不动产的金额

Ailsa：回复bamboo老师 好的，谢谢老师

bamboo老师：回复Ailsa不客气哈 欢迎有疑问继续提问

小钰老师：回复欣欣子这个不是看你是什么公司，而是看具体什么业务