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人力资源公司会计分分录
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 粗犷的飞机 发表的提问：
对方人力资源公司开的人力资源服务劳务费计入什么科目
你好，具体说说这个费用的额内容
136楼
2023-04-17 19:54:16
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 兔子先森 发表的提问：
我们公司将部分员工社保，工资的缴纳发放外包给人力资源公司，收到人力资源公司开具的代缴社保，代发工资的发票是计入管理费用吗
您好 请问是管理部门员工工资么
137楼
2023-04-17 20:02:59
全部回复
兔子先森：回复bamboo老师 按所属部分计入相应的费用科目，那社保也一样吗，二级明细科目就是代缴社保，代发工资吗
2023-04-17 20:15:12
bamboo老师：回复兔子先森对的这样理解正确的
2023-04-17 20:40:15
兔子先森：回复bamboo老师 借 管理费用－代缴社保(代发工资）管理费用－服务费 贷 银行存款
2023-04-17 21:04:59
bamboo老师：回复兔子先森这样写分录可以的
2023-04-17 21:21:57
兔子先森：回复bamboo老师 那规范怎么写
2023-04-17 21:45:59
bamboo老师：回复兔子先森借：管理费用-单位社保费（销售费用等） 管理费用-服务费 贷：银行存款
2023-04-17 22:10:04
职称：,高级会计师,税务师,经济师,中级会计师
4.90
解题: 0.07w
引用 @ ^ω^光着脚丫跑 发表的提问：
有从事人力资源公司会计或者是对这一行会计工作比较了解的老师吗 我面试一家人力资源公司 需要对这一行做个了解
收入就是你派出人员的劳务费收入，成本就这些人的工资社保等以后公司的运营费用
138楼
2023-04-18 18:42:22
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^ω^光着脚丫跑：回复 老师有相关的收支平衡表等表格的模板可以提供下吗
2023-04-18 19:30:55
：回复^ω^光着脚丫跑这个很简单，自己做个就成了，也不难，老师没有啊
2023-04-18 19:44:07
^ω^光着脚丫跑：回复 自己之前也没做过 所以想看看有没有相关模板可以参考下
2023-04-18 20:07:59
：回复^ω^光着脚丫跑这个结合实际情况来，适合自己的就可以也是最好的
2023-04-18 20:27:30
^ω^光着脚丫跑：回复 劳务费收入是人力资源公司输入人员到劳务派遣公司所赚取的投入吗
2023-04-18 20:43:15
：回复^ω^光着脚丫跑所赚取的收入，派到甲方公司
2023-04-18 20:57:19
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 啾啾 发表的提问：
行政办公室，财务部，营销中心，采购部，人力资源部，仓储部报销差旅费怎么做会计分录
营销中心的计入销售费用～差旅费，其他部门的计入管理费用～差旅费
139楼
2023-04-18 18:47:55
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 难过的蜜粉 发表的提问：
我们是一家人力资源公司，给劳务派遣人员发放的降温费和降温物资分别计入什么科目？会计分录怎么写？这些费用需要缴纳个税吗？
你好 ；这个是计入成本去核算的。 要报个税的；  借 主营业务成本 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷银行存款   
140楼
2023-04-18 19:15:57
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 兔子先森 发表的提问：
公司委托人力资源公司代缴社保，代发工资，收到发票该如何账务处理做分录
借管理费用 劳务费，生产成本/管理费用 工资/社保，贷应付账款， 应付职工薪酬 -工资/社保，
141楼
2023-04-18 19:44:59
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张小张
职称：,初级会计师
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
我公司的社保 是由人力资源公司缴纳的 工资是我们发的 社保的分录怎么做
社保按照人力资源公司的发票或者表格计入费，会多个服务费。正常计提及支付就行
142楼
2023-04-19 18:26:32
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Cinderella 发表的提问：
人力资源的公司收入和支出分别是哪些？
你好，收入是提供人力资源服务所取得的收入 支出就是相关人员工资，日常费用等
143楼
2023-04-19 18:51:44
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 浪漫style 发表的提问：
支付的分包工人工资可以给人力资源公司代发吗
你好，支付的分包工人工资可以给人力资源公司代发的
144楼
2023-04-19 19:10:26
全部回复
浪漫style：回复邹老师 收到的发票可以做公司成本吧
2023-04-19 19:33:27
邹老师：回复浪漫style你好，是的，是这样的
2023-04-19 20:01:25
浪漫style：回复邹老师 对方开票是收取的服务费开的明细是（人力资源服务*服务费） 税率5个点的 ，代发的工资是直接开人力资源服务*代发工资 税额是0的 我这边收到发票可以直接做成本吗？
2023-04-19 20:20:07
邹老师：回复浪漫style你好，人力资源服务*服务费这个计入费用 人力资源服务*代发工资，这个是计入成本核算
2023-04-19 20:49:58
浪漫style：回复邹老师 这样啊，比如公司要支付1万给工人，直接把1万支付给人力资源代发了，他会扣200.其余给工人，也是这样处理吗
2023-04-19 21:01:04
邹老师：回复浪漫style你好，是的，也是一样处理的
2023-04-19 21:17:30
浪漫style：回复邹老师 这样代发是不是不能做成本啊，只能做费用啊？有什么风险吗
2023-04-19 21:38:09
邹老师：回复浪漫style你好，支付的分包工人款项，通过人力资源代发，这个是通过成本核算，而不是计入费用的
2023-04-19 21:52:28
浪漫style：回复邹老师 嗯
2023-04-19 22:02:46
浪漫style：回复邹老师 分包工人不是属于劳务吗，要开劳务发票的吗，开人力资源*代发工资可以吗？
2023-04-19 22:12:56
邹老师：回复浪漫style你好，分包工人是属于劳务，需要工人提供劳务费发票入账 人力资源公司是可以开具人力资源*代发工资的发票的
2023-04-19 22:33:01
浪漫style：回复邹老师 那公司实际支付的是是分包工人的款呢，然后工人没有发票，公司就发人力资源公司代发了，只能提供代发工资发票了
2023-04-19 22:47:24
邹老师：回复浪漫style你好，没有取得发票，那汇算清缴就需要对无票成本做纳税调增处理的
2023-04-19 22:59:44
浪漫style：回复邹老师 对方人力资源提供的发票不能作为成本发票入账吗？只能做成本账，不能抵扣是吗
2023-04-19 23:10:02
浪漫style：回复邹老师 对方人力资源提供的发票不能作为成本发票入账吗？
2023-04-19 23:35:44
浪漫style：回复邹老师 你上面说，支付的分包工人款项，通过人力资源代发，这个是通过成本核算，而不是计入费用的
2023-04-19 23:47:13
邹老师：回复浪漫style你好，对方人力资源提供的发票是可以作为单位的成本核算的，可以抵扣企业所得税的
2023-04-20 00:14:40
浪漫style：回复邹老师 恩，对方提供的不是劳务发票也没关系吗，我收到直接做成本
2023-04-20 00:37:40
邹老师：回复浪漫style你好，对方需要提供劳务费发票入账才是的
2023-04-20 01:07:31
浪漫style：回复邹老师 没有劳务发票，只有人力资源提供的代发工资的发票可以吗
2023-04-20 01:24:52
邹老师：回复浪漫style你好，对方需要提供劳务费发票入账才是的
2023-04-20 01:40:49
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 李老师? 发表的提问：
人力资源代缴社保怎么做会计分录?还有就是差额征税开的发票怎么做?
同学你好 你是做人力资源公司的分录吗
145楼
2023-04-19 19:27:38
全部回复
李老师?：回复朴老师 是的，人力资源公司
2023-04-19 19:47:21
朴老师：回复李老师?借银行 贷主营业务收入 贷应交税费-简易计税 借主营业务成本 借应交税费-简易计税 贷银行存款 这样做
2023-04-19 20:06:11
李老师?：回复朴老师 社保那部分是按照成本是吧
2023-04-19 20:32:27
朴老师：回复李老师?对，付出去的是做成本的
2023-04-19 20:42:29
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ qka 发表的提问：
建筑行业，与人力资源公司签订合同。能要求人力资源公司提供专票吗？人力资源公司想开普票。
你好，对方是一般纳税人的话，就可以开专票。这个税务局是没有限制的。 对方想开普票，估计是专票不够了，我们这边年底了，专票也是很紧张的
146楼
2023-04-19 19:41:59
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 胡半仙 发表的提问：
老师您好，我公司成立了一个子公司，子公司是酒店住宿行业，没有单独招聘人员，没有单独跟人员签订劳动合同，只是找了一家人力资源公司跟他们签订合同，每月人力资源公司开具劳务费发票给我，我付款给人力公司，人力公司给酒店员工发工资，请问我应该怎么做会计分录呢？
同学你好！这个的话 借：主营业务成本      贷：应付账款 借：应付账款     贷：银行存款
147楼
2023-04-24 18:31:50
全部回复
胡半仙：回复许老师 酒店公司要在8月1日才正式开业，也就是说还没有产生收入就已经有成本了，这个可以么？
2023-04-24 19:02:04
许老师：回复胡半仙这个可以啊   不影响的
2023-04-24 19:17:24
胡半仙：回复许老师 第一次接触酒店行业，是不是只要跟酒店收入有关的费用都要计入主营业务成本呢？
2023-04-24 19:36:15
许老师：回复胡半仙这个也不是的  管理人员工资等 还是记入管理费用的
2023-04-24 19:55:17
胡半仙：回复许老师 所以这个劳务费才不计入管理费用，而是计入主营业务成本对吧？
2023-04-24 20:08:34
许老师：回复胡半仙是的哦  是这个意思的
2023-04-24 20:36:07
胡半仙：回复许老师 谢谢老师了
2023-04-24 20:55:00
许老师：回复胡半仙不客气，如果对回答满意，请五星好评，谢谢
2023-04-24 21:09:24
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Wiliam 发表的提问：
社保由外面的人力资源代买，对方开发票给我们（包含个人和公司部分），还需要计提吗？怎么做分录
需要计提，借管理费用服务费， 贷其他应付款，借管理费用  单位社保，贷应付职工薪酬，单位社保， 对方给发票借其他应付款个人社保，应付职工薪酬单位社保，贷银行或者是其他应付款，
148楼
2023-04-24 18:47:36
全部回复
Wiliam：回复maize老师 其他应付款二级明细是什么呢？
2023-04-24 19:14:10
Wiliam：回复maize老师 不太懂这个
2023-04-24 19:35:28
maize老师：回复Wiliam对方给发票借其他应付款-个人社保，应付职工薪酬单位社保，贷银行或者是其他应付款，对方公司名字这个其他应付款
2023-04-24 20:00:15
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 深谷幽兰 发表的提问：
老师:人力资源公司代扣代缴的社保。当对方公司打款给人力资源公司时，人力资源公司需要确认收入吗？
开票了吗？没开票先做预收款
149楼
2023-04-24 19:06:40
全部回复
深谷幽兰：回复朴老师 开票了
2023-04-24 19:26:12
朴老师：回复深谷幽兰嗯，要确认收入的哦　
2023-04-24 19:46:26
深谷幽兰：回复朴老师 谢老师！确认收入时:借 :银行存款 贷:主营业务收入 应交税费 代扣代缴社保时 借:主营业务成本_社保 贷:银行存款吗？ 是一般纳税人实行简易征收。 分录对吗？
2023-04-24 20:07:45
朴老师：回复深谷幽兰嗯，是的，是这样的哦
2023-04-24 20:36:54
深谷幽兰：回复朴老师 老师:人力资源公司一般纳税人实行差额征税。 开具差额征税的普票金额为63175.05元 另外单独开填列具的普票金额为980元 以上为价税合计金额。 征收率为5％。报税时附表三、附表一如何填列？
2023-04-24 21:04:02
深谷幽兰：回复朴老师 图片
2023-04-24 21:31:21
深谷幽兰：回复朴老师 图片
2023-04-24 21:59:43
深谷幽兰：回复朴老师 当缴纳社保确认主营业务成本时，需要确认应交税费_简易计税吗？也就是借: 主营业务成本_社保费 应交税费_简易计税 贷:银行存款
2023-04-24 22:19:38
朴老师：回复深谷幽兰借：应交税费——简易计税 　 主营业务成本 贷：银行存款 缴纳增值税 借：应交税费——简易计税 　 贷：银行存款
2023-04-24 22:42:35
深谷幽兰：回复朴老师 谢老师！那附表如何填列？
2023-04-24 23:01:25
朴老师：回复深谷幽兰什么附表？你要填什么
2023-04-24 23:12:53
深谷幽兰：回复朴老师 像这种差额征税如何申报纳税？就是附表一和附表三如何填列？
2023-04-24 23:33:11
朴老师：回复深谷幽兰需要填写附表二第12至14列和附表三。附表二中第12列相应栏次的数值应等于附表三第3列相应栏次的数值。
2023-04-24 23:54:33
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ @ 发表的提问：
麻烦老师帮着看下，如何写分录，急急，这是小规模的人力资源公司
人力资源公司的账务如何处理? 人力资源公司的账务处理方法 1、收到劳务费,开具发票 借:银行存款 贷:主营业务收入 2、计提劳务派遣人员工资及企业承担的社保、住房公积金 借:主营业务成本 贷:应付职工薪酬-工资 其他应付款-社保 (企业交纳部分) 其他应付款-住房公积金(企业交纳部分) 3、支付派遣人员的工资 借:应付职工薪酬-工资 贷:库存现金 其他应付款-社保 等 (个人承担的社保和公积金) 应交税费-个人所得税 (可以扣减3500和个人社保) 4、缴纳社保和公积金 借:其他应付款-社保 等 贷:银行存款 5、计提营业税和附加税费(按差额计提,即劳务收入减去支付的劳务成本和社保) 借:营业税金及附加 贷:应交税费-营业税 应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 营业税计税基数为从用工单位收取的全部款项减除转付给劳动力的工资和社保后的余额. 6、支付本企业人员工资和费用 借:管理费用-工资/ 办公费 等 贷:应付职工薪酬-工资 或 库存现金 / 银行存款 7、期末结转 借:本年利润 贷:主营业务成本 管理费用 营业税金及附加 借:主营业务收入 贷:本年利润
150楼
2023-04-24 19:20:08
全部回复
@：回复QQ老师 老师，麻烦您帮着看着我写的本公司的写下，而且我们收到服务费是开专票的，代发项目是开普票的，帮着写下，我们是小规模，目前增值税的点1%，您看看，具体怎么写分录
2023-04-24 19:56:47
QQ老师：回复@你好！你们是小规模进项税不可以抵扣的
2023-04-24 20:26:19
@：回复QQ老师 这几个我知道，老师，希望您能帮着写下分录就是我那个纸上的，不用就是百度那种现成的分录，我自己已经百度好多了，我这里的服务费是开专票，然后代发项目开普票，然后麻烦您按照纸上的帮着写下，不用就是百度那种的案例的
2023-04-24 20:45:02
QQ老师：回复@你好！你们开的是差额发票吗？
2023-04-24 20:59:19
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