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人力资源公司会计分分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 番茄 发表的提问：
在人力资源下代理的社保分录怎么做！
你是人力资源公司还是被代理方
151楼
2023-04-24 19:32:59
全部回复
番茄：回复朴老师 被代理方
2023-04-24 20:00:01
朴老师：回复番茄做分录还是一样的，只不过有发票 借应付职工薪酬-社保 借其他应收款-个人社保 贷银行存款
2023-04-24 20:21:53
番茄：回复朴老师 我们先对公给他社保费和管理费，然后计提社保费用、支付社保费用，这个过程的分录大概是什么样的呢？
2023-04-24 20:44:42
朴老师：回复番茄借应付职工薪酬-社保 借其他应收款-个人社保 借管理费用-服务费 贷银行存款
2023-04-24 21:03:42
番茄：回复朴老师 养老医疗等单独的用体现出来吗？
2023-04-24 21:14:04
朴老师：回复番茄不用，直接用社保代替就可以的
2023-04-24 21:43:25
番茄：回复朴老师 好的。谢谢哒。
2023-04-24 22:04:13
朴老师：回复番茄满意请给五星好评，谢谢
2023-04-24 22:22:43
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Zmj 发表的提问：
人力资源公司能开会议费吗？
是的，可以取得会议费发票的。
152楼
2023-04-25 18:03:58
全部回复
Zmj：回复张艳老师 我们公司可以给其他单位开会议费发票吗 给其他单位开会议费税票（备注内容是：住宿费，场地费餐费及资料文件费）
2023-04-25 18:22:10
张艳老师：回复Zmj如果您公司的营业执照有此类经营项目的话，是可以开具的。
2023-04-25 18:35:28
Zmj：回复张艳老师 这个经营范围可以吗
2023-04-25 18:53:19
张艳老师：回复Zmj个人理解是不可以的，至少要有会议服务的经营项目才可以开具的。
2023-04-25 19:19:05
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 王海清 发表的提问：
通过人力资源公司为劳务派遣的人购买的雇主责任险该怎么做分录
你好！ 借：管理费用……保险费 贷：银行存款
153楼
2023-04-25 18:23:59
全部回复
王海清：回复蒋飞老师 老师，我们是生产车间的工人用不用改成制造费用保险费呢
2023-04-25 18:37:12
蒋飞老师：回复王海清你好！ 可以的
2023-04-25 18:55:19
王海清：回复蒋飞老师 好的，谢谢老师
2023-04-25 19:05:23
蒋飞老师：回复王海清不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-04-25 19:34:33
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 1428847081 发表的提问：
老师，我们是人力资源公司，一般纳税人，办理了差额征收，那我们开出的*人力资源服务*劳务费，和*人力资源服务*管理费发票，这一部分需要交税吗
需要交税，就是差额征收的
154楼
2023-04-25 18:41:00
全部回复
1428847081：回复文老师 老师 您看一下我右边这一栏，标注的红色字部分，需要交税吗
2023-04-25 19:10:33
文老师：回复1428847081您好，是的，是需要交税的
2023-04-25 19:33:30
1428847081：回复文老师 老师，人力资源服务-劳务费这一部分也属于我们要交的税吗
2023-04-25 19:55:13
文老师：回复1428847081是的，需要交的，可以差额征收的
2023-04-25 20:23:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 淡定的滑板 发表的提问：
收到人力资源打到公司账户的失业人员再就业困难款1万，如何做分录？
你好，这个款项需要转给个人？
155楼
2023-04-25 19:02:34
全部回复
淡定的滑板：回复邹老师 是给公司的，不给个人
2023-04-25 19:20:59
邹老师：回复淡定的滑板你好 借；银行存款 贷；营业外收入
2023-04-25 19:44:13
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 火热的雪 发表的提问：
我们公司的社保是由人力资源单位代缴并收取服务费，但是工资是我们每月发放，社保费由人力资源公司代缴，我们提前一个月给人力资源公司付下月的社保费和服务费，请问我当月给对方打社保费和服务费的钱时分录又该怎么做呢？次月发放工资怎么做分录
你好，你是用工单位，还是人力资源单位。
156楼
2023-04-25 19:29:59
全部回复
火热的雪：回复月月老师 我们是用工单位
2023-04-25 19:49:45
月月老师：回复火热的雪你好，需要找人力资源公司取得发票计入劳务费。
2023-04-25 20:16:59
火热的雪：回复月月老师 这样做分录对吗 ，因为我们当月打的社保费和服务费，属于次月的社保期间费用，人力资源公司就是让我们提前一个月打款，怕次月缴费的时候出现意外情况 耽搁事
2023-04-25 20:33:55
月月老师：回复火热的雪你好，你只需要取得发票 借：管理费用—劳务费 贷：银行存款
2023-04-25 20:45:36
火热的雪：回复月月老师 你的回答令我不解................... 谢谢诶
2023-04-25 21:08:15
月月老师：回复火热的雪你好，你公司打给人力资源公司的社保、工资和服务费，需要对方开发票，你公司入账的，因为人员不是你公司的，所以需要取得劳务费发票。
2023-04-25 21:18:24
火热的雪：回复月月老师 我们不是人力资源公司， 我们公司并没有开社保账户，而是把社保费给了人力资源 以人力资源公司的名义缴纳的。明白？员工就是我们公司的员工，每个月的工资还是我们发
2023-04-25 21:42:44
月月老师：回复火热的雪你好，我以为你是用的劳务派遣了，我明白你的意思了。我看了你的分录，是可以的。
2023-04-25 21:56:08
火热的雪：回复月月老师 好嘞 ，谢谢啦
2023-04-25 22:14:38
月月老师：回复火热的雪不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。
2023-04-25 22:31:10
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ Sunny 发表的提问：
，请问老师我公司委托人力资源公司代员工缴纳社保公积金。账务处理的分录，如何做？怎么计提？
借：管理费用-社保 贷：应付账款-人力公司
157楼
2023-04-26 18:49:01
全部回复
Sunny：回复文文老师 不做计提应付职工薪酬？
2023-04-26 19:16:35
文文老师：回复Sunny挂人力公司往来更符合实际
2023-04-26 19:40:33
Sunny：回复文文老师 可是我挂了管理费用，我的职工薪酬也体现不了了
2023-04-26 19:52:28
文文老师：回复Sunny这个没有关系的，只要能合理说明即可 当然你也可以贷应付职工薪酬
2023-04-26 20:10:43
洛洛老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 味道 发表的提问：
你好，我公司是人力资源公司，开10万的发票，差额97000，这个分录应该怎么做呀？
第一步：收到客户甲公司100万元收入 借：银行存款     100万元 贷：主营业务收入    95.24万元 应交税费----简易计税  4.76万元 第二步：代客户甲公司向客户单位员工发放工资和代缴五险一金 借：主营业务成本        应交税费---简易计税  贷：银行存款          
158楼
2023-04-26 19:08:54
全部回复
味道：回复洛洛老师 没有代甲公司发放工资和代缴五险一金耶。只是从公户转97000给甲公司代领人，这样操作对吗？
2023-04-26 19:39:37
味道：回复洛洛老师 你刚才说的分录，是这样吗？ 1、借：银行存款 100000 贷：主营业务收入 95238.1 应交税费----简易计税 4761.9 2、借：主营业务成本 92380.95 应交税费---简易计税 4619.05 贷：银行存款 97000
2023-04-26 20:05:42
洛洛老师：回复味道您好，分录是这样的，建议公对公转账。
2023-04-26 20:31:50
味道：回复洛洛老师 借：银行存款 100000 贷：主营业务收入 2857.14 应交税费----简易计税 142.86 应付职工薪酬97000 这样做可以吗？
2023-04-26 20:48:30
洛洛老师：回复味道您好，劳务派遣公司市按照收款全额计入收入不是按差额，申报增值税才是差额申报。
2023-04-26 21:07:49
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小月（善亦） 发表的提问：
请教老师，公司年终大会上，给人力资源公司派遣的员工发了优秀员工奖金，平时都是由人力资源公司支付工资的。 那这些派遣人员的奖金如何账务处理？这部分奖金是由人力资源公司申报个税吗？要索取发票吗？ 谢谢！
你好，给人力资源公司派遣的员工发了优秀员工奖金，这个人不是单位的职工吗 ？
159楼
2023-04-26 19:15:17
全部回复
小月（善亦）：回复玲老师 与人力资源公司签的用工合同，不属于我公司人员
2023-04-26 19:31:44
玲老师：回复小月（善亦）借营业外支出贷银行存款 应交税费-个税
2023-04-26 19:51:42
小月（善亦）：回复玲老师 不能让人力资源公司去申报个税吗？
2023-04-26 20:18:52
玲老师：回复小月（善亦）你好，因这个钱是你支付，就是支付企业直接申报
2023-04-26 20:48:28
小月（善亦）：回复玲老师 没有超过八百需要申报吗
2023-04-26 21:09:36
玲老师：回复小月（善亦）你好，不交税，要申报
2023-04-26 21:19:41
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Bell 发表的提问：
人力资源服务劳务费这笔分录该怎么做？
你好！具体什么业务？发票是什么的？
160楼
2023-04-26 19:26:59
全部回复
Bell：回复QQ老师 劳务建筑公司 一般纳税人
2023-04-26 19:46:40
QQ老师：回复Bell你好，可以记入你们的主营业务收入。
2023-04-26 19:59:35
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ A58同城～三亚人才网 发表的提问：
收到人力资源局稳岗补贴要怎么做分录
（一）收到补贴时相关支出没有发生 1.收到补贴款时： 借：银行存款 　　贷：递延收益 2.发生相关支出时： 借：管理费用 　　贷：银行存款 同时： 借：递延收益 　　贷：其他收益 或者 借：管理费用 　　贷：银行存款 同时： 借：递延收益 　　借：管理费用 负数（二）收到补贴时相关支出已经发生 借：银行存款 　　贷：其他收益 或者 借：银行存款 　　借：管理费用 负数
161楼
2023-05-03 20:04:59
全部回复
A58同城～三亚人才网：回复maize老师 好的谢谢老师
2023-05-03 20:31:13
maize老师：回复A58同城～三亚人才网好的，我先回复别的学员了
2023-05-03 20:45:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ W.哈哈 发表的提问：
这张回单怎么做分录呢，人力资源公司，帮别人代扣代缴社保，收回的款项
你好，你之前有挂账其他应收款核算吗？
162楼
2023-05-03 20:24:07
全部回复
W.哈哈：回复邹老师 没有，需要挂其他应收款吗
2023-05-03 20:51:56
邹老师：回复W.哈哈你好，你单位是先 收再扣，还是先缴纳然后收取？
2023-05-03 21:04:46
W.哈哈：回复邹老师 收了再缴
2023-05-03 21:16:36
邹老师：回复W.哈哈你好，那收到应当计入其他应付款才是的
2023-05-03 21:37:56
W.哈哈：回复邹老师 好的，谢谢
2023-05-03 21:49:42
邹老师：回复W.哈哈不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-05-03 22:02:32
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
老师，人力资源公司第二个分录贷应付职工薪酬是需要申报工资个税吗？
你好；  需要的； 你们代发工资；代缴社保；  代报个税的   
163楼
2023-05-03 20:45:51
全部回复
实操学堂：回复meizi老师 那如果我们是支付了临时工的费用的话，不申报工资，也获得不到进项票，这种怎么办呢老师
2023-05-03 21:15:42
meizi老师：回复实操学堂 你好1；  也得要对方开票给你； 你代扣个税的； 按劳务报酬所得来报个税的   
2023-05-03 21:35:39
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ A(*^_^*)A会计郑老师 发表的提问：
人力资源公司参照哪个行业的会计实操好呢
您好，参照劳务派遣公司的实操就行。
164楼
2023-05-03 21:00:00
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
你好，我公司是刚成立人力资源管理公司，做给人代缴社保这一块，我不知道这一套的会计分录怎么做？能帮我解答一下吗
你可以说下具体情况吗？
165楼
2023-05-04 18:53:47
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