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出口样品不收汇会计处理
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 复杂的心锁 发表的提问：
老师您好，我公司为出口生产企业，因2018年出口未收汇需在2019年5月做免税处理，已申报出口退税，转出的征退税差额在增值税纳税申报表中怎样处理？
你好，填写在申报表2第18行里
136楼
2023-04-16 20:23:15
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老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 迪恩 发表的提问：
我做的出口收汇申报录入（未认定）与出口明细、进货明细不能生成一个数据包，出口收汇申报录入（未认定）单独生成了一个数据包，大家做的也是这样吗？要怎么处理？税局的说不行
您好，那只能合并生成一个数据包了。
137楼
2023-04-16 20:49:53
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Miss.L 发表的提问：
出口的收到货款了，要怎么做收汇处理？
借；银行存款 贷；应收账款 财务费用——汇兑损益（或借方 ）
138楼
2023-04-16 21:19:15
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 可可 发表的提问：
最近出口一单样品，已收汇，没有报关，直接邮寄的，可以入销售费用？还是视同内销缴纳增税处理
您好，没有保管计入销售费用，视同内销计提增值税
139楼
2023-04-16 21:46:33
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可可：回复暖暖老师 分录是怎么样的？
2023-04-16 22:20:41
可可：回复暖暖老师 借方销售费用，贷方库存商品 应交税金-增值税，是吗
2023-04-16 22:33:11
暖暖老师：回复可可是的，你的会计分录是正确的
2023-04-16 22:47:50
可可：回复暖暖老师 那老师再问下，银行收到他们国外样品单，借方银行存款，贷方该是什么？
2023-04-16 23:16:45
暖暖老师：回复可可这个不是免费的吗？借：银行存款，冲减销售费用
2023-04-16 23:41:56
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 明理的红酒 发表的提问：
出口企业样品如何进行财务和税务处理
同学你好 出口样品,如果是收汇的,按一般贸易出口处理,如果是不收汇的,按视同内销进行补税处理
140楼
2023-04-16 21:56:59
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 倩 发表的提问：
出口一批样品，不收汇，税务局说，走不了，出口退税，可以走免税。我想问一下，免税的流程是怎样的？有明白的吗？
已经报关，有报关单信息。税务局说可以不用管报关单，走免税
141楼
2023-04-17 19:14:09
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罗老师：回复倩1.免税就是不缴纳增值税，对应的进项需要转出， 2.增值税申报填写在免税栏目。
2023-04-17 19:39:40
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 艾玛 发表的提问：
进出口公司预收收到客户样品费4000美金，但是样品会托人在展会给客户直接带走，这样就不用报关不用出货但是样品来自好几家工厂，也不会开进项发票了，那么这一笔美金如何做账处理，如何给银行申请入账，是不是按照内销处理？是正常交销项税还是免交销项税在系统里开票？
你好，视同内销就可以了，开票系统里开普票就行直接去银行换成人民币然后入账存银行
142楼
2023-04-17 19:22:06
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艾玛：回复朴老师 好的，系统里开普票，出口免税的吗？按免税开吗？
2023-04-17 19:59:36
朴老师：回复艾玛按照内销来开就可以了
2023-04-17 20:10:39
bullet 老师
职称：初级会计师,中级会计师,税务师,审计师,CMA
4.97
解题: 0.34w
引用 @ 吃货小朋友上线了 发表的提问：
请问出口退汇怎么处理呀，是不是跨境电商都需要出口退汇申报呀
同学你好，你说的是出口退税吗，这个是退的进项发票的税额，
143楼
2023-04-17 19:33:09
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 小纯洁 发表的提问：
老师，我公司有出口样品，但是没有做样品出口报关。所以公司得视同销售处理，那请问一下按照这个美金金额100✖汇率6.8计算人民币为680元。那销账计提为多少？是不是开具出口五联普通发票？报税的时候填写在哪个表格中？
您好，您没有报关，视同内销处理，那就需要正常确认销项税额，可以680换算为不含税金额和税额
144楼
2023-04-17 20:02:59
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小纯洁：回复文老师 那老师申报增值税纳税申报表的时候申报在哪里？
2023-04-17 20:25:18
文老师：回复小纯洁您开票的话，就根据具体开票的填，专票或普票对应税率的栏次里面，没有开票的就是未开具发票对应的栏次
2023-04-17 20:48:53
小纯洁：回复文老师 老师，可以不开票么？
2023-04-17 21:18:22
文老师：回复小纯洁也可以不开票的，您正常确认收入是可以的
2023-04-17 21:47:30
小纯洁：回复文老师 老师，可以不开发票做销售费用么
2023-04-17 22:08:31
文老师：回复小纯洁您好确认收入是可以的
2023-04-17 22:32:49
小纯洁：回复文老师 有点不理解操作
2023-04-17 22:46:57
文老师：回复小纯洁就是您自己视同销售，然后做销售费用，借销售费用——样品费贷主营业务收入应交税费——应交增值税(销项税额)，然后结转成本借主营业务成本贷库存商品
2023-04-17 23:05:37
小纯洁：回复文老师 老师，这笔钱因为我们收汇需要报关单才能结汇，那还能做收入么？
2023-04-17 23:33:15
文老师：回复小纯洁视同销售是需要做销售的
2023-04-18 00:02:17
文老师：回复小纯洁那就是可以收回来是吗
2023-04-18 00:31:43
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ carol. 发表的提问：
出口收到美元 ，未结汇，账务如何处理
你好，，出口确认收入， 汇兑损失做财务费用
145楼
2023-04-18 18:44:34
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答疑何老师
职称：注册会计师
4.79
解题: 0.3w
引用 @ 哈哈 发表的提问：
代理进口免税商品如何会计处理？
代理进口免税商品如何会计处理？
146楼
2023-04-18 19:04:28
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答疑何老师：回复哈哈你是问商品如何处理吗
2023-04-18 19:51:36
刘老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 刘燕芳Dyan 发表的提问：
出口电子产品，海关说UR安全认证侵权，要是接受处罚的话，会不会影响以后企业在外汇管理局的等级？
一般不会影响外汇管理局的等级
147楼
2023-04-18 19:33:17
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老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 萧 发表的提问：
CIF出口货物的账务处理，会计上的收入怎么计？
您好，关于这个问题，麻烦您到以下网址学习一下，这个网上说的很详细，谢谢。 https://wenku.baidu.com/view/e58df3995ef7ba0d4a733b91.html
148楼
2023-04-18 19:45:00
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三月清风老师
职称：中级会计师,审计师
4.98
解题: 0.09w
引用 @ 荷花 发表的提问：
如果出口样品，样品不收钱，这种情况能出口退税吗。供应商要钱
你好 可以，当然账务上就直接确认成收入，让供应商提供进项发票，这种金额不大，账面上就当应收外汇挂着好了
149楼
2023-04-19 18:58:37
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李老师.
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.29w
引用 @ 倾心不倾世 发表的提问：
关于出口业务账务处理疑问？1.出口按照当月汇率入账，月末调汇，按照月末汇率，入汇兑损益。 2.收到外汇，贷应收账款，是按照收汇当月汇率（不是按照出口当月的汇率） 3.本月账清，美元应收为0，为什么人民币还有余额？是我哪里做的不对？这个余额怎么来的，我要怎么处理？
你没有做错，差额应该是上月末汇率与当月汇率的差额造成的，余额转入汇兑损益
150楼
2023-04-19 19:12:12
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