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一笔完整的会计分录包括
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 一地完美 发表的提问：
老师，第5题的完整会计分录怎么写?
同学，你看一下图片
181楼
2023-05-21 20:22:11
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 悟空少爷 发表的提问：
老师 一整月的进货多笔分录可以合计做成一笔分录么？ 支付货款的时候根据银行对账单的支付时间先一笔笔做好支付分录 再做进货一整比的分录
你好，可以把同样是进货的多笔业务合在一起做购进分录的 通常是先做购进分录，然后做支付货款分录的
182楼
2023-05-21 20:33:10
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悟空少爷：回复邹老师 不够款进货的话 先根据银行对账单的取现做分录和借款 可以么 （银行对账单时间先后不一的）
2023-05-21 20:46:04
邹老师：回复悟空少爷你好，不够款进货，这个是什么意思？
2023-05-21 21:06:04
悟空少爷：回复邹老师 就是 做一整笔进货分录 要支付现金款 上月余额不够支付 就先根据当月银行对账单先挑出取出现金款的 做好收到现金款的分录先 可以的么老师
2023-05-21 21:34:32
邹老师：回复悟空少爷你好，可以把银行取现的分录先做了，然后再做购进，支付款项分录
2023-05-21 22:00:07
悟空少爷：回复邹老师 银行对账单上取现金款的时间不一 会违背琢笔做账原则么
2023-05-21 22:12:59
邹老师：回复悟空少爷你好，如果从及时性来说，当然不符合 但是如果是月末一次性汇总账务处理，那就只能是把相同业务放在月末一起做分录的
2023-05-21 22:34:48
悟空少爷：回复邹老师 每一天都有进货分录都是一样的 一整个月下来啄笔登录量太大了 所以老师我可以按照一次性汇总做账是吗
2023-05-21 22:49:16
邹老师：回复悟空少爷你好，可以月末一次汇总处理的
2023-05-21 23:03:08
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 前生有缘520 发表的提问：
老师，你好，请帮忙做一份一整套的社保和公积金处理分录，包括自己交的一份
你好！计提工资：借 管理费用-工资 贷 应付职工薪酬-工资 计提单位社保公积金：借 管理费用-社保/公积金 贷 应付职工薪酬-社保/公积金 计提个人社保公积金：借 应付职工薪酬-工资 贷 其他应收款-社保/公积金 计提个人所得税（不计提也可以）：借 应付职工薪酬-工资 贷 应交税费-应交个人所得税 发放工资：借 应付职工薪酬-工资 其他应收款-社保/公积金 贷 银行存款 缴纳社保公积金：借 应付职工薪酬-社保/公积金 贷 银行存款 缴纳个税：借 应交税费-应交个人所得税 贷 银行存款
183楼
2023-05-21 20:50:20
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ A会计学堂-孙老师 发表的提问：
我们公司遇到一笔业务：大额电子承兑质押银行，然后拆分成小额票据如何处理，包括质押票据到期和拆分的到期如何会计分录？
你好！ 有二种形式：1质押，贷款，开承兑；2质押，收手续费，开承兑 第一种实质是短期借款，按借款处理 第二种，手续费作财务费用处理，票据可以不作处理
184楼
2023-05-21 20:56:59
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A会计学堂-孙老师：回复老江老师 我们是票据池业务，质押给银行1000万，然后付款时办小额的，其实质押就是转让给银行，能做出分录吗
2023-05-21 21:28:52
A会计学堂-孙老师：回复老江老师 应该是哪种呢
2023-05-21 21:40:03
老江老师：回复A会计学堂-孙老师如果实质上的风险转移了，那就减少应收票据！（质押1000，在限额内，我什么时候想要办小承兑，就去办？有利息之类的吗）
2023-05-21 21:56:37
A会计学堂-孙老师：回复老江老师 没有利息，只有手续费，对，什么时候付款什么时候办，电子承兑已经背书给银行了，说是质押，其实是转出去了
2023-05-21 22:18:16
A会计学堂-孙老师：回复老江老师 会计处理环节应该有：抵押时、办新承兑时、抵押的到期时、小额承兑到期时。我不会分录，拿不准
2023-05-21 22:28:19
老江老师：回复A会计学堂-孙老师这个，还真不会，想了一下，如果是我，我会如下处理： 借 其他货币资金 1000 贷 应收票据 开出承兑 借 应付账款 贷 其他货币资金
2023-05-21 22:42:45
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ ????颜 发表的提问：
2018年的两笔进项税额转出，分录怎么写，麻烦完整一点
你好，什么原因需要转出。
185楼
2023-05-22 17:38:35
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????颜：回复郭老师 那个时候还不是一般纳税人，取得了专票
2023-05-22 17:50:05
郭老师：回复????颜借库存商品贷进项转出。
2023-05-22 18:06:02
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 默默的玉米 发表的提问：
转账一笔投资款，我们单为在上海，有家单位在广东，法人是一个，独立核算的。这笔投资款如果做完整会计分录，二级科目挂什么
你好 借长期股权投资-某单位 贷银行存款
186楼
2023-05-22 18:03:18
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默默的玉米：回复meizi老师 需要什么凭证证明吗？附件只有一张回单可以吗？
2023-05-22 18:26:28
meizi老师：回复默默的玉米你好 用回单和你们投资协议做账
2023-05-22 18:53:44
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Leo 发表的提问：
求问第三题帮并写出完整的会计分录
借，其他综合收益30×40% 贷，投资收益
187楼
2023-05-22 18:13:22
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 晟染 发表的提问：
老师，暂估入库的完整会计分录怎么做?
你好，借原材料贷应付帐款暂估，收到发票，借原材料红字贷应付账款红字，借原材料应交税费应交增值税进项税额贷应付账款
188楼
2023-05-22 18:38:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 重要的巨人 发表的提问：
采购商品后卖出完整的会计分录，谢谢
采购，借库存商品 贷应付账款，销售做借应收 贷主营业务收入 销项税额，结转成本，借主营业务成本 贷库存商品
189楼
2023-05-23 18:08:29
全部回复
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 聪慧的小伙 发表的提问：
印花税需要计提吗？完整的会计分录怎么做？
您好，借税金及附加 贷银行存款 现在不需要计提了
190楼
2023-05-23 18:24:05
全部回复
聪慧的小伙：回复小黎老师 税金及附加的余额如何处理？
2023-05-23 18:37:31
小黎老师：回复聪慧的小伙您好，税金及附加月末转入本年利润当中
2023-05-23 18:59:38
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 大鲨鱼 发表的提问：
老师好！我想问下一套完整的帐除了记帐凭证以外还包括哪些？
账本，明细账，总账，日记账，财务报表 科目余额表
191楼
2023-05-23 18:41:58
全部回复
大鲨鱼：回复郭老师 老师：如果我用快帐记呢！我每个月用一一拉出来做成册吗？
2023-05-23 18:55:44
郭老师：回复大鲨鱼对的，按年装订就可以
2023-05-23 19:17:12
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 北斗星的爱 发表的提问：
2016年有2笔分录做错了导致银行帐不平现在想调整第一笔错误分录：借：银存45.1 贷财务费用-利息（-45.1），金额纪录错误，应该是45.01纪录成45.1,2017年怎么调整？第二笔错误分录：借：管理费用-办公31.6，贷银存31.6，也是金额纪录错误，是16.6不是36.6，2017年怎么调整要完整会计分录
你好！建议你直接借银行存款 -0.09 贷财务费用-0.09. 第二个借管理费用-5 贷银行存款-5
192楼
2023-05-24 17:51:29
全部回复
北斗星的爱：回复宋生老师 不用走以前年度损益么？？
2023-05-24 18:06:58
宋生老师：回复北斗星的爱你好！因为你这个今年很小，就建议不要走了
2023-05-24 18:33:05
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 晟染 发表的提问：
老师，暂估入库的完整会计分录怎么做?
您好 收到材料暂估入库 借：原材料 不含可抵扣进项税额 贷：应付账款——暂估应付账款 收到发票 借：应付账款——暂估应付账款 应交税费——应交增值税——进项税额（如有） 贷：应付账款 支付货款 借：应付账款 贷：银行存款
193楼
2023-05-24 18:18:50
全部回复
晟染：回复bamboo老师 那暂估的应付账款和实际的应付账款间的差额怎么处理？
2023-05-24 18:35:56
bamboo老师：回复晟染暂估的跟实际支付的 是什么差额？
2023-05-24 18:49:10
晟染：回复bamboo老师 就是我现在不知道我应付账款的金额是多少，只能暂估一个数字
2023-05-24 19:19:03
bamboo老师：回复晟染如果暂估金额小于发票金额 收到发票 借：原材料 应付账款——暂估应付账款 应交税费——应交增值税——进项税额（如有） 贷：应付账款 如果暂估金额小于发票金额 收到发票 借：原材料 借方红字 应付账款——暂估应付账款 应交税费——应交增值税——进项税额（如有） 贷：应付账款
2023-05-24 19:39:42
晟染：回复bamboo老师 那老师暂估库存后需要结转成本吗？
2023-05-24 19:55:17
bamboo老师：回复晟染暂估库存后如果材料已经领用了要转入生产成本 然后转入库存商品 销售出库后结转销售成本
2023-05-24 20:19:00
晟染：回复bamboo老师 结转主营业务成本的金额是暂估应付账款的金额吗？我们是经销商
2023-05-24 20:42:56
bamboo老师：回复晟染结转主营业务成本的金额是暂估的库存商品的金额 经销商用库存商品科目不用原材料
2023-05-24 20:58:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 加油努力奋斗 发表的提问：
税局要求缴纳工会经费，1、请问会计分录怎么录入？（包括计提、缴纳的分录）2、计提的百分比是？以及计提的基础？
1借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-工会经费 借；应付职工薪酬-工会经费 贷；银行存款等科目 基础是工资薪金总额，比例是2%
194楼
2023-05-24 18:35:59
全部回复
加油努力奋斗：回复邹老师 请问可以不入“应付职工薪酬-工会经费“吗?改为”其他应付款“
2023-05-24 19:05:23
邹老师：回复加油努力奋斗你好，不可以的
2023-05-24 19:16:22
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 娇 发表的提问：
职工旅游计提旅游的完整会计分录怎么写
借管理费用-福利费 贷应付职工薪酬-福利费 借应付职工薪酬-福利费 贷银行存款
195楼
2023-05-29 17:39:33
全部回复
娇：回复佟老师 那这个福利费要交个税的吧，个税分录怎么写
2023-05-29 18:23:30
佟老师：回复娇你并入当月工资，发放工资时扣除并计提
2023-05-29 18:35:16
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