玲老师：回复就是你如果有个税，贷方还有应交税费，应交个人所得税，然后缴纳个人所得税时借应交税费，应交个人所得税贷银行存款，

就是你：回复玲老师 不通过，应付职工薪酬吗？

就是你：回复玲老师 还是跟日常发放工资一样

玲老师：回复就是你兼职人员不是单位的职工，不通过应付职工薪酬这个科目

就是你：回复玲老师 个税要要申报吗？

玲老师：回复就是你您好，需要按照劳务报酬申报个人所得税

尘埃＆落定：回复小沈老师 货物是进入其他业务收入吗

小沈老师：回复尘埃＆落定你好，这里答案也有写主营业务收入的，主观题也是给分的。结转存货成本时候注意，主营业务收入对应主营业务成本，其他业务收入对应其他业务成本即可。如果同学所学习的教材是主营业务收入，以该教材为准。

JOJOZM：回复玲老师 金额都是正数吗？

玲老师：回复JOJOZM你好 本年利润借方余额是亏损 从贷方转出 盈利就是相反的分录 按你实际 结转

JOJOZM：回复玲老师 我现在遇到的问题是：公司没收入，年终都是亏损，我是否可以记 借:本年利润 贷:利润分配 -未分配利润 负数金额，不这样计的话我的报表就不会平，可以吗？

玲老师：回复JOJOZM你好 你结转要看你账上的数据 本年利润余额从反方向结转到利润分录

☘️：回复姜老师 可是我看我们单位会计U8里知道，别的地方还打开了记帐凭证

姜老师：回复☘️那他是不是用了其他软件？实际工作中U8就是财务软件，用他可以做凭证，记账，生成报表等。

Yolanda：回复玲老师 明细科目呢？制造费用-低值易耗品？还是什么？月末得结转但生产成本中吧？平均分配到各个产品中？

玲老师：回复Yolanda对的 制造费用-低值易耗品 可以， 月末得结转但生产成本中 借生产成本贷制造费用

太阳当空照：回复郭老师 办公桌子

郭老师：回复太阳当空照借管理费用、办公费贷银行存款。

太阳当空照：回复郭老师 只做这一个分录就行吗？季度结转怎么列科目

太阳当空照：回复郭老师 电脑也是这样吗？

郭老师：回复太阳当空照你好，对的是的，月末管理费用需要结转到本年利润，次月固定资产开始折旧，借管理费用贷累计折旧。

太阳当空照：回复郭老师 结转是月底结转还是季度结转或是年底。有规定吗？

郭老师：回复太阳当空照按月结转的月末结转损益。

太阳当空照：回复郭老师 折旧电子设备和办公家具折旧年限不同是吧

郭老师：回复太阳当空照办公费的没有让你做，固定资产不用折旧。

太阳当空照：回复郭老师 没听明白

郭老师：回复太阳当空照办公桌的借管理费用，办公费贷银行存款不需要折旧的。

郭老师：回复太阳当空照生产经营用的工具、器具最低五年， 电子设备的，最低三年。

米哈游：回复文文老师 请问老师福利费不需要计提了吗？

文文老师：回复米哈游福利费不需要计提了

米哈游：回复文文老师 过节发的物品和购物卡也不需要计提吗？

文文老师：回复米哈游也可以不计提了。也可以当月计提当月发放。

文文老师：回复米哈游也可以不计提了。也可以当月计提当月发放。

文文老师：回复米哈游也可以不计提了。也可以当月计提当月发放。

文文老师：回复米哈游也可以不计提了。也可以当月计提当月发放。

曼珠沙华：回复轶尘老师 一般计税，是不是需要转到未交增值税，再缴税呢

轶尘老师：回复曼珠沙华不需要。简易计税是单独核算，申报表单独申报的。

热情的河马：回复张壹老师 设备卸车呢

张壹老师：回复热情的河马你好,新问题重新提问,平台有规定,回复不了

张伟老师：回复爱笑的流沙会计分录三要素：记账方向（借方或贷方）、账户名称（会计科目）、金额。 会计分录是指对某项经济业务标明其应借应贷账户及其金额的记录，简称分录。 会计分录是由应借应贷方向、对应账户（科目）名称及应记金额三要素构成。 按照所涉及账户的多少，分为简单会计分录和复合会计分录。 简单会计分录指只涉及一个账户借方和另一个账户贷方的会计分录，即一借一贷的会计分录； 复合会计分录指由两个以上（不含两个）对应账户所组成的会计分录，即一借多贷、一贷多借或多借多贷的会计分录。 会计分录格式： 第一：应是先借后贷，借贷分行，借方在上，贷方在下； 第二：贷方记账符号、账户、金额都要比借方退后一格，表明借方在左，贷方在右。