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一笔完整的会计分录包括
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ kitty 发表的提问：
老师，业务部门找的专的差旅费，住宿费开的是专票，我想问，这笔的会计完整分录，谢谢老师。
借销售费用差旅费 应交税费应交增值税进项 贷库存现金。
196楼
2023-05-29 18:00:04
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kitty：回复郭老师 老师，我可能说的不太清楚，现在报销的人不是我们的工作人员，是我们请的专家，我想问，专家的住宿费开的是专票，这个的完整会计分录是什么？
2023-05-29 18:28:59
郭老师：回复kitty在你当地的吗？如果是在你当地，你给这个专家申报个税，借管理费用，福利费贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷银行存款。
2023-05-29 18:54:08
郭老师：回复kitty发票选择不抵扣勾选不允许抵扣增值税。
2023-05-29 19:18:49
kitty：回复郭老师 老师，我是按管理费用-业务招待费走的，是不是这样肯定是不行的
2023-05-29 19:34:59
郭老师：回复kitty这个得看你给他申报个税吧，如果不申报的话，做招待费。
2023-05-29 20:03:57
kitty：回复郭老师 我不申报个税了，您说发票选择不抵扣勾选，是在认证系统那里选吗？
2023-05-29 20:19:40
郭老师：回复kitty你好 对的 是这么做的
2023-05-29 20:34:12
职称：
解题: 
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
还有这样一个交所得税的。就是税务局查的账，涉及到一笔20万的费用2017年的。这笔费用补交了5万的税金，还有罚款了2.5万。滞纳金交了2400。这个分录怎么做喔？写一下整个完整的分录，以前的20万的费用分录是这样的，借销售费用20万，贷，其他应付款20万。这个完整的调整分录是怎样的？是运用的小企业会计准则
交税时：借：营业外支出-罚款支出25000 借：营业外支出-滞纳金支出2400 应交税金-补交所得税 50000 贷:银行存款77400 借：利润分配-未分配利润 50000 贷：应交税金-补交企业所得税
197楼
2023-05-29 18:09:27
全部回复
Luck Fairy：回复 不通过以前年度调整吗？还有这样会不会影响当期的利润？我的其他应付款不是要减少20万没体现出来啊
2023-05-29 18:44:19
Luck Fairy：回复 未分配利润不是要调整20万吗？
2023-05-29 19:09:22
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 花花 发表的提问：
调减上年工资 还包括社保，会计分录怎么做啊
你好 是多计提了吗
198楼
2023-05-29 18:21:55
全部回复
花花：回复郭老师 是的还多发放了已经离职没有通知
2023-05-29 18:37:28
郭老师：回复花花多发的是少计提了，借以前年度损益调整贷，利润分配
2023-05-29 18:52:30
郭老师：回复花花多发的少计提 借以前年度损益调整贷，应付职工薪酬借利润分配贷，以前年度损益调整。
2023-05-29 19:08:49
郭老师：回复花花多计提了，上面相反分录
2023-05-29 19:37:17
花花：回复郭老师 不是我计提后发放的，就是我计提和实际发放都多了
2023-05-29 19:54:24
郭老师：回复花花应付职工薪酬贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配，借银行存款贷应付职工薪酬。借
2023-05-29 20:22:06
花花：回复郭老师 那我所得税汇算清缴上面的工资总额是我调减之前的还是之后的
2023-05-29 20:38:17
郭老师：回复花花安调整之后的税前扣除。
2023-05-29 21:04:16
花花：回复郭老师 好的谢谢
2023-05-29 21:15:06
郭老师：回复花花不用客气的。
2023-05-29 21:42:22
花花：回复郭老师 那是小企业会计准则怎么办，直接原样红冲吗
2023-05-29 21:53:41
郭老师：回复花花用利润分配代替以前年度损益调整
2023-05-29 22:19:37
花花：回复郭老师
2023-05-29 22:38:33
郭老师：回复花花不用客气的，
2023-05-29 23:02:58
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 小LL 发表的提问：
老师，您好！请问银行账，这笔包括销售进账和退款进账，但是都体现在了一次笔数字上，其中还包括银行的手续费，我应该怎么写分录呢？
你好 你说下这个销售进账 和退款进账 实际是什么业务 。 你说下业务好判断怎么来做 手续费 是你收款产生的 还是退款产生的
199楼
2023-05-29 18:26:58
全部回复
小LL：回复meizi老师 销售是顾客刷卡，退款是我们下单未成功总公司的退款，手续费是收款产生的，老师
2023-05-29 18:52:17
meizi老师：回复小LL你好 借银行存款 财务费用-手续费贷主营业务收入 应交税费 你们这个下单到总公司 之前怎么做账的
2023-05-29 19:05:40
小LL：回复meizi老师 就直接是应付账款
2023-05-29 19:31:51
meizi老师：回复小LL你好 下单退回来的钱 ：那你现在做借银行存款贷应付账款 客户刷卡的钱 做 ：借银行存款 财务费用-手续费贷主营业务收入 应交税费
2023-05-29 19:44:19
小LL：回复meizi老师 意思做两笔分录是吗？老师
2023-05-29 19:55:05
meizi老师：回复小LL嗯 是的 你要分别来体现业务
2023-05-29 20:08:16
小LL：回复meizi老师 好的老师！谢谢！
2023-05-29 20:23:43
meizi老师：回复小LL不客气 帮到你就好
2023-05-29 20:36:27
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 懵懂的未来 发表的提问：
承包工程购入建材直接使用的会计分录，工程完工的会计分录，怎么做？
你好，借工程施工－－合同成本－－材料费，应交税费－－应交增值税（进项税额）60%，应交税费－－待抵扣进项税额40%，贷应付账款，
200楼
2023-05-30 17:30:01
全部回复
庄老师：回复懵懂的未来借：工程结算 借或贷：工程施工-合同毛利 贷：工程施工-工程项目
2023-05-30 18:19:27
洋洋老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 0.22w
引用 @ 自由的鸵鸟 发表的提问：
你好，有个分包工程的会计分录问一下
你好同学，什么会计分录
201楼
2023-05-30 17:40:01
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 好运荣 发表的提问：
有江苏物业上的所有完整的会计分录吗？
您好 没有完整的分录 可以看对应的真账实操分录 。 如果您的问题已解决请点五星好评！谢谢！
202楼
2023-05-30 18:04:56
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 醇咖啡 发表的提问：
请问计提发放工资及社保的完整会计分录
一、计提工资分录是： 借：管理费用——工资（或销售费用——工资、生产成本——直接人工、制造费用——工资等科目） 贷：应付职工薪酬——工资
203楼
2023-05-30 18:23:59
全部回复
醇咖啡：回复江老师 计提、发放工资、社保 的全部完整分录
2023-05-30 18:40:53
江老师：回复醇咖啡二、发放工资，分录是： 借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款（或库存现金）
2023-05-30 19:00:17
醇咖啡：回复江老师 单位缴纳部分不用做？
2023-05-30 19:28:54
江老师：回复醇咖啡这个是发放工资，直接从工资中扣回个人承担的社保费用。
2023-05-30 19:48:18
醇咖啡：回复江老师 我提问老师的是 计提 工资和社保以及发放工资和申报的分录
2023-05-30 20:03:52
江老师：回复醇咖啡为了你能够更好的理解分录，心急吃不了热豆腐，一个一个来。 三、计提社保的分录，分录是： 借：管理费用——社保费（销售费用——社保费等科目） 贷：应付职工薪酬——社保费 备注：只计提公司承担的社保费用
2023-05-30 20:14:57
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ ww 发表的提问：
可以帮把这道题完整的会计会计分录给写出来么？
参照注会会计科目学习吧
204楼
2023-05-31 17:26:19
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
a公司一笔账误做到b公司,如何调整会计分录?
比如借应收账款a贷应收账款b
205楼
2023-05-31 17:49:18
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 肖芳霞 发表的提问：
2017年我们一笔会计分录记错了，现在怎么调整啊
你好，你错误的分录是？正确的分录应当是？
206楼
2023-05-31 18:05:31
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 瀚(^_^)凡 发表的提问：
老师你好！想问一下，管理层领备用金下放给施工队伍的日常开销，这其中的一整套流程会计分录包括后面报销的怎么做？
有发票吗？给你拿发票吗？领走钱做借其他应收款贷现金
207楼
2023-05-31 18:14:25
全部回复
瀚(^_^)凡：回复朴老师 有些能开发票，比如车辆加油，有些不能
2023-05-31 18:57:13
朴老师：回复瀚(^_^)凡没有发票的不能税前扣除的，有发票的入间接费用里面
2023-05-31 19:10:53
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
经济学中:会计分录其他应付款包括那些费用
其他应付款是指企业在商品交易业务以外发生的应付和暂收款项。指企业除应付票据、应付帐款、应付工资、应付利润等以外的应付、暂收其他单位或个人的款项。具体包括： 其他应付款的内容 ： 　　① 应付经营租入固定资产和包装物租金; 　　② 职工未按期领取的工资; 　　③ 存入保证金(如收入包装物押金等); 　　④ 应付、暂收所属单位、个人的款项; 　　⑤ 其他应付、暂收款项。
208楼
2023-05-31 18:23:59
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 闹闹 发表的提问：
老师你好，麻烦请问库存商品的整个做账流程的会计分录，包括购入，售出等（小规模纳税人没有进项税）
购入时，借库存商品，贷银行存款，
209楼
2023-06-05 17:42:36
全部回复
庄老师：回复闹闹售出，借银行存款，贷主营业务收入，应交税费一应交增值税
2023-06-05 17:55:52
闹闹：回复庄老师 请问需要计提成本吗？我们不是自己生产的，就是买成品之后再卖出，赚一个差价，差价应该怎么进什么费用呢？
2023-06-05 18:17:15
庄老师：回复闹闹结转成本，借主营业务成本，贷库存商品
2023-06-05 18:34:59
闹闹：回复庄老师 赚的差额进成本？
2023-06-05 18:53:51
庄老师：回复闹闹你好，赚的差价不进成本，是利润
2023-06-05 19:06:59
闹闹：回复庄老师 具体科目是什么呢？我是新手，有点凌乱，老师方便告诉整个分录流程吗？
2023-06-05 19:28:03
庄老师：回复闹闹你好，上面的分录就是。
2023-06-05 19:43:23
庄老师：回复闹闹你好，上面的分录就是。
2023-06-05 20:08:29
庄老师：回复闹闹一购进材料，二，结转成本，三，销售，
2023-06-05 20:30:09
庄老师：回复闹闹四结转利润，借主营业务收入，贷本年利润，借本年利润，贷主营业务成本，管理费用，销售费用，财务费用
2023-06-05 20:53:15
庄老师：回复闹闹结转净利润，借本年利润，贷利润分配一未分配利润
2023-06-05 21:03:33
闹闹：回复庄老师 未分配利润最后进哪里呢？
2023-06-05 21:19:46
庄老师：回复闹闹未分配利润就在所有者权益
2023-06-05 21:30:01
闹闹：回复庄老师 好的，非常感谢老师的细心解答
2023-06-05 21:49:57
庄老师：回复闹闹应该的。你的满意就好！祝你快乐！给个五星好评！
2023-06-05 22:03:46
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 活泼的荷花 发表的提问：
请问2019年7月购入车一台，金额240万 汇算2019年时候享受一次性扣除 1、问2019年 企业会计准则 小企业会计准则如何做分录 2、2020年-2029年 企业会计准则 小企业会计准则如何做分录 3、不急 希望回答完整 包括企业会计准则递延所得税处理 小企业准则 计入当期处理 等
您好，1都是，借所得税费用，贷递延所得税负债。2都是借递延所得税负债，借所得税费用（红字），
210楼
2023-06-05 18:05:42
全部回复
活泼的荷花：回复小林老师 小企业准则所得税费用与应交所得税一致，不涉及递延所得税。 这个规定对吗 如果对 分录就是借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
2023-06-05 18:41:01
活泼的荷花：回复小林老师 另外 如果按照企业会计准则 2019年 分录 借 递延所得税负债 =（240-10）*税率25% 贷 所得税费用 2020年分录 借所得税费用 5*12 贷递延所得税负债?
2023-06-05 19:03:55
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