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一笔完整的会计分录包括
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 爱上照片上吉祥三宝 发表的提问：
我想做针对会计分录的题，有吗？我看题库都是全包括的
您好 学堂暂时没专门针对会计分录的题
211楼
2023-06-05 18:14:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 糖甜 发表的提问：
你好老师！请问付一笔包装袋的预付款会计分录是什么？
借预付账款 贷银行存款
212楼
2023-06-06 17:36:42
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 甜蜜的高山 发表的提问：
营业税金及附加包括哪些营业税金及附加会计分录 营业税金及附加包括哪些？营业税金及附加会计分录怎么做？如何计提营业税金及附加
计入营业税金及附加的税费有：营业税、消费税、资源税、土地增值税、城建税、教育费附加。计提相关税费时分录： 借：营业税金及附加 贷：应交税费-应交营业税 应交税费-应交消费税等税费
213楼
2023-06-06 17:51:35
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学堂答疑王老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师
4.94
解题: 0.19w
引用 @ ww 发表的提问：
老师好， 第（4）的完整会计分录是怎么样的？
您好！同一控制下的会计分录：借：长期股权投资（被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值份额+最终控制方在购买被合并方时取得的商誉）贷：支付资产的账面价值或承担负债的账面价值或发行权益性工具的面值，资本公积-其他资本公积（差额）
214楼
2023-06-06 18:11:59
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 徐文亚 发表的提问：
汽车代销代购的完整会计分录是怎样的，
代销代购你们的收入是什么？
215楼
2023-06-07 16:59:11
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徐文亚：回复方老师 赚的差价一辆车有个几千块钱，
2023-06-07 17:35:34
方老师：回复徐文亚那直接就是购销了。 借库存商品 应交税费 贷银行存款 销售时借银行存款 贷主营业务收入 应交税费
2023-06-07 18:02:23
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 馨馨 发表的提问：
一般纳税人增值税简易计税，如何做会计分录，包括后期结转如何做？
借银行存款贷主营业务收入应交税费-简易计税 次月缴纳借应交税费-简易计税贷银行存款。
216楼
2023-06-07 17:07:53
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 醇咖啡 发表的提问：
请问小规模纳税人确认收入的完整会计分录？及缴纳增值税的会计分录
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；应交税费—应交增值税 ， 贷；银行存款
217楼
2023-06-07 17:25:16
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 劳拉、小时光 发表的提问：
老师结清房租费包括水电费怎么做会计分录
借；制造费用等科目 贷；库存现金等科目
218楼
2023-06-07 17:52:04
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 半夏vienna 发表的提问：
你好老师，从计提工资到发放工资的完整的会计分录给我发一
同学你好 计提工资 借，生产成本 借，制造费用 借，管理费用等 贷，应付职工薪酬 发放工资 借，应付职工薪酬 贷，应交税费一应交个税 贷，其他应付款一个人社保 贷，银行存款等
219楼
2023-06-07 18:11:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 默 发表的提问：
请说出完整的工资分录包含公积金 社保 个税的 计提 与发放
您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保、公积金（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保，公积金 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保，公积金(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保，公积金(企业部分) 其他应收款——社保，公积金(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
220楼
2023-06-19 16:53:04
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默：回复王雁鸣老师 那如果做的是 计提时是借: 管理费用 工资 贷:其他应收款社保 .公积金 应交税费个人所得税 应付职工薪酬 发放工资时候三 借应付职工薪酬 贷 现金或银行 对吗 如果不对错在哪边
2023-06-19 17:21:24
王雁鸣老师：回复默您好，这样做不对，错在应付职工薪酬，不是工资总额了。
2023-06-19 17:36:33
默：回复王雁鸣老师 那应该怎么做呢 还有社保公积金到底是应付还是应收 我现在绕糊涂了
2023-06-19 18:05:45
王雁鸣老师：回复默您好，就按上面我写的分录做就行，至于是使用应收还是应付，关键是看先交后扣，还是先扣后交。如果先交后扣的，使用应收，反之，使用应付。
2023-06-19 18:30:10
默：回复王雁鸣老师 那么计提工资的时候 为什么社保公积金个税不一起计提阿 而是单独计提
2023-06-19 18:59:17
王雁鸣老师：回复默您好，因为有单位承担的，有个人工资里扣的。所以分开两次计提。
2023-06-19 19:21:25
默：回复王雁鸣老师 我看有的会计都是在一起计提的 是不是错;了
2023-06-19 19:48:02
王雁鸣老师：回复默您好，应该是错了。
2023-06-19 19:59:58
默：回复王雁鸣老师 我看会计学堂课件中 发放时候 是借 应付职工薪酬 贷方是其他应收款 社保,公积金 应交税费个人所得税 现金 那是不是也错了 错在哪
2023-06-19 20:22:44
默：回复王雁鸣老师 还有你给我的 还少个人部分的计提
2023-06-19 20:48:30
王雁鸣老师：回复默您好，不错的，学堂里写的是对的。个人部分的计提，就是以下内容，不少的啊。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保，公积金(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金
2023-06-19 21:13:04
默：回复王雁鸣老师 我是说个人部分计提的 关于社保 公积金 个税的分录
2023-06-19 21:27:16
王雁鸣老师：回复默您好，贷：其他应收款——社保，公积金(个人部分)，应交税费——应交个人所得税。不算计提吗？
2023-06-19 21:57:00
默：回复王雁鸣老师 我不太懂啊 不好意思 我感觉被绕糊涂了 能不能帮我理清下思路 好理解一下
2023-06-19 22:14:49
王雁鸣老师：回复默您好，最上面的分录已经很清楚了，您哪一步还不清楚呢？
2023-06-19 22:30:02
默：回复王雁鸣老师 课件中发放工资时候 是 借方 应付职工薪酬 贷方 现金或银行 是不是错了
2023-06-19 22:57:14
王雁鸣老师：回复默您好，这个我没看到过课件，不便发表意见。不好意思。
2023-06-19 23:08:10
默：回复王雁鸣老师 好多不同的版本 所以我已经昏了
2023-06-19 23:32:00
王雁鸣老师：回复默您好，最上面的分录，是标准分录，实际操作中，不可能都按标准来的，要具体情况具体分析处理账务的。
2023-06-19 23:52:11
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 墨墨 发表的提问：
老师好，请问一下计提工会经费的完整的分录是怎么写的？
借管理费用-工会经费 贷应付职工薪酬-工会经费
221楼
2023-06-19 17:09:53
全部回复
墨墨：回复徐阿富老师 好的，谢谢老师
2023-06-19 17:39:10
徐阿富老师：回复墨墨不客气，祝你生活愉快，请为我五星评价，谢谢
2023-06-19 18:02:34
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ coconutmi 发表的提问：
印花税需要计提吗？完整的会计分录是怎样的?
可以计提的，计提时，借：税金及附加 贷：应交税费—应交印花税 缴纳时，借：应交税费—应交印花税 贷：银行存款
222楼
2023-06-19 17:37:12
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 爱听歌的小海豚 发表的提问：
你好：加计抵减会计分录，还有以前期应交税金贷方有较大余额21万多（包括1月要交的1万多），可能当时分录录入错误，那要怎么调整，谢谢
还有以前期应交税金贷方有较大余额21万多 这个做错需要先去更正才可以，重新做，月底结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 次月月初抵减、交纳增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 其他收益/营业外收入
223楼
2023-06-19 17:43:24
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 露霏 发表的提问：
老师，看看我这笔分录做的对不对，包括数据有没有错误
您好，对的。
224楼
2023-06-19 17:53:58
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ A冉冉～ 发表的提问：
这张发票今天怎么做帐呀？麻烦给一个完整的会计分录
您好 请问是销售方还是购买方
225楼
2023-06-20 17:09:03
全部回复
A冉冉～：回复bamboo老师 购买方，进项票
2023-06-20 17:23:49
bamboo老师：回复A冉冉～请问购入做什么用途
2023-06-20 17:49:14
A冉冉～：回复bamboo老师 金蝶 做帐
2023-06-20 18:13:42
A冉冉～：回复bamboo老师 端午 员工福利
2023-06-20 18:35:45
bamboo老师：回复A冉冉～我是问购进挂面做什么用途
2023-06-20 18:54:53
A冉冉～：回复bamboo老师 就是买来分发给员工的，节日礼品啊
2023-06-20 19:12:48
bamboo老师：回复A冉冉～借：管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬-福利费 借：应付职工薪酬-福利费 贷：银行存款
2023-06-20 19:35:45
A冉冉～：回复bamboo老师 我这个是增票啊，要录进项税额的呀。
2023-06-20 19:50:22
bamboo老师：回复A冉冉～发放给员工 进项税额不能抵扣的 价税合计计入成本费用 增值综合服务平台勾选不抵扣
2023-06-20 20:05:05
A冉冉～：回复bamboo老师 那如果是送给客户的呢
2023-06-20 20:23:19
bamboo老师：回复A冉冉～给客户的借： 管理费用-业务招待费 贷：银行存款 也不可以抵扣进项税额的
2023-06-20 20:43:06
A冉冉～：回复bamboo老师 那怎样才能算抵扣进项税额的呢？
2023-06-20 20:57:00
A冉冉～：回复bamboo老师 就我这张发票来说。
2023-06-20 21:09:38
bamboo老师：回复A冉冉～除非您是卖面的购进然后销售 不然给员工 赠送 单位食用都不可以抵扣进项税额
2023-06-20 21:28:31
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