：回复袁老师 好的谢谢老师。

袁老师：回复不客气

：回复袁老师 老师这个管理费用～社保费，怎么计提，需要和其他的比如医疗保险等分开做会计分录吗

袁老师：回复1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

晓儿的小小：回复郭老师 是的

郭老师：回复晓儿的小小收到借银存贷其他应付款 支付借其他应付款贷银存

晓儿的小小：回复郭老师 二级科目那？

郭老师：回复晓儿的小小写个人名字，支付给谁写谁

晓儿的小小：回复郭老师 谢谢您

郭老师：回复晓儿的小小不用客气的，

竹：回复暖暖老师 生育保险也用月末计提到应付职工薪酬科目吗

暖暖老师：回复竹五险一金都是在这里

竹：回复暖暖老师 生育保险有个人部分吗

暖暖老师：回复竹有个人部分的，看你们的缴费明细单

竹：回复暖暖老师 缴费单上没个人部分

暖暖老师：回复竹那就是没有个人部分

尼莫：回复袁老师 老师，我其它应付款二级科目可以是法人吗？因为这笔钱已经从法人个人账户打给员工了

袁老师：回复尼莫可以

晨阳☀：回复庄老师 老师，那这个生育保险的赔偿款是应该给员工，还是给公司呢？

庄老师：回复晨阳☀你好，这个生育保险的赔偿款是应该给员工

晨阳☀：回复庄老师 生育保险公司没有赔偿款吗？

庄老师：回复晨阳☀你好，赔偿款这个具体是指什么

晨阳☀：回复庄老师 就这个公司给张欢员工买了生育保险，张欢生了小孩后城乡居民医保就转了一笔账给公司。

庄老师：回复晨阳☀你好，这笔就是要给张员工的生育险，

蜕变：回复邹老师 不付到员工个人的

邹老师：回复蜕变你好，收到社保局补助公司员工的生育险，不付到员工个人的 借：银行存款，贷：营业外收入 

蜕变：回复邹老师 为什么不是记入管理费用-福利呢

邹老师：回复蜕变你好，都不用给到个人，不属于单位给到个人的福利啊

㔶作号：回复郭老师 生育保险

郭老师：回复㔶作号借银存贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬借xx费用负数

㔶作号：回复郭老师 请问，生育保险金是全部退给员工吗？

郭老师：回复㔶作号不一定 这个得看你社保局什么原因退回来的

㔶作号：回复郭老师 请问，都分什么原因，比例是多少

郭老师：回复㔶作号降低费率 这个比例每个地方不一样的

娜老师：回复邵有疑问请留言，如果觉的老师回答的满意,请给予五星支持哦~.