陈卓莲：回复邹老师 老师计提时没反映个税。现在写分录还能反映个税吗

邹老师：回复陈卓莲补计提个人所得税 借；应付职工薪酬 贷；应交税费-个人所得税

紫藤老师：回复邹文婕jie本金的话 借 短期借款 贷 其他应付款

羞涩的大神：回复文文老师 计提 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费－简易计税 应交税费－企业所得 应交税费－个人所得稅 应交税费－附加税 缴纳 借： 应交税费－简易计税 应交税费－企业所得 应交税费－个人所得稅 应交税费－附加税 贷：银行存款 老师，是这样做吗

文文老师：回复羞涩的大神计提增值税 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费－简易计税 计提其他税 借：所得税费用 借：应付职工薪酬 借：税金及附加 贷：应交税费－企业所得 贷：应交税费－个人所得稅 贷：应交税费－附加税 缴纳的分录，正确

羞涩的大神：回复文文老师 好的，谢谢老师

文文老师：回复羞涩的大神不用谢，有帮到你就好。请五星好评!

Runup：回复袁老师 个人所得税怎么算，五险一金不涉及吧？

袁老师：回复Runup不涉及，参照年终奖金的算法，除以12查找对应税率，代入税率计算

Runup：回复袁老师 现在2月份我做十三薪，那么十三薪的费用是算在本年吗？还是汇算清缴时，调整到上年度？？

袁老师：回复Runup调整到上年度吧

Runup：回复袁老师 是我先按借:管理费用 贷.:银行存款记账吗？然后等审计的时候按审计要求再调账吗？

袁老师：回复Runup可以的 或通过以前年度损益调整

Foam-琪：回复郭老师 在账上不需要体现吗？

郭老师：回复Foam-琪你好 不需要的，

Foam-琪：回复郭老师 好的，谢谢老师

郭老师：回复Foam-琪不用客气的，

爱听歌的便当：回复bamboo老师 我要把这个水啊，就是这一个季度的。一月份到三月份的，因交这个增值税全要计提出来的话，我应该怎么做分录。

bamboo老师：回复爱听歌的便当这就是您一个季度计提税金的分录 缴纳的时候 借 应交税费～应交增值税 贷 银行存款

爱听歌的便当：回复bamboo老师 我是一月份税金100003月份税金4400

bamboo老师：回复爱听歌的便当那您1月份跟3月份是要分开做分录 还是一起 一起的话 就像我前面那样写分录

爱听歌的便当：回复bamboo老师 一月份已经做账了分开记得

bamboo老师：回复爱听歌的便当那3月份的分录您也写了么

爱听歌的便当：回复bamboo老师 写了

bamboo老师：回复爱听歌的便当那您现在还需要做什么分录？

爱听歌的便当：回复bamboo老师 我的意思就是我三月份要缴纳这个季度的税呢，我说，因为我是把那个税金一月份和三月份加起来。做呢，还是直接就交了。

bamboo老师：回复爱听歌的便当如果您1月份没有交税的话 现在交税是1-3月的一起缴纳 然后做帐

海贝：回复朴老师 好的，工资和年终奖要分开设二级科目，对吧？

朴老师：回复海贝是的，所以我给你用了顿号

2333333：回复宋生老师 房子是自己建的

宋生老师：回复2333333你好！你现在评估了是想做什么用呢？ 可以计入到房子的成本里面。

微信用户：回复立红老师 你好，可以用红字冲回吗

立红老师：回复微信用户你好，实务中第一笔分录，可以用红字冲回

艾米家纺（请不要发语音）：回复宋生老师 @宋老师：不是没收到发票计入到预付账款吗？没收到发票就能直接放到原材料和库存商品吗？

宋生老师：回复艾米家纺（请不要发语音）您好！你如果确认收不到发票了可以直接计入原材料和库存商品