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会计大于税法金额调增？
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小颖 发表的提问：
考试你好，银行余额调节表的金额大于银行对账单金额，余额表有其他应收款-法人的款项，我能做成银行还法人款么？给做成平的这样可以么？
你好，应当是收回借款才是的
166楼
2023-05-07 20:56:12
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小颖：回复邹老师 现在是银行的钱少，自己账钱多，之前有法人给公司转款，现还在我想把做平，请问老师，应该怎么做？
2023-05-07 21:17:24
邹老师：回复小颖借；其他应付款 贷；银行存款
2023-05-07 21:34:56
小颖：回复邹老师 这样做平，没有银行回单，是不是也不行：
2023-05-07 21:49:55
邹老师：回复小颖你好，你想调整到一致，只能是没有附件的
2023-05-07 22:01:26
小颖：回复邹老师 哦，好的，谢谢老师，那还有其他办法调么？
2023-05-07 22:21:17
邹老师：回复小颖你好，调整只能是这样，有原始单据就不是调整了，而是据实做账务处理了
2023-05-07 22:45:16
小颖：回复邹老师 嗯嗯，谢谢！
2023-05-07 23:09:14
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ lulu0 发表的提问：
银行存款账户实际金额大于账上余额，怎么调账
应与对账单明细核对，是否出现未入账收入，
167楼
2023-05-07 21:06:45
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ zr 发表的提问：
汇算清缴调增金额过大有风险吗？
你好，汇算清缴调增金额过大，如果是真实的，就没有什么风险 
168楼
2023-05-07 21:20:59
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zr：回复邹老师 去年拿到收据做费用，现在实在取不到发票，所以调增了，
2023-05-07 21:47:40
zr：回复邹老师 一直挂往来的话，越挂越多，
2023-05-07 22:05:31
邹老师：回复zr你好，这种调增是正常的调整，没有什么风险啊
2023-05-07 22:15:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 【天☞888☜天】 发表的提问：
进项税额大于销项税额可以不计提增值税吗？
你好，你是指期末结转未交增值税的意思吗？
169楼
2023-05-08 18:06:47
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【天☞888☜天】：回复邹老师 是的
2023-05-08 18:32:25
邹老师：回复【天☞888☜天】你好，需要做结转的，结转分录是 借；应交税费——应交增值税（销项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额）
2023-05-08 18:49:04
【天☞888☜天】：回复邹老师 做完这个分录还得做什么分录？
2023-05-08 19:12:14
邹老师：回复【天☞888☜天】你好，做完这个分录就可以了，不需要做其他分录了
2023-05-08 19:26:54
【天☞888☜天】：回复邹老师 还得做分录借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税
2023-05-08 19:52:37
邹老师：回复【天☞888☜天】你好，进项大于销项的情况下不需要 进项小于销项才需要的
2023-05-08 20:13:24
小宝老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 2w
引用 @ 细心的黑米 发表的提问：
暂估的金额大于发票金额怎么办已经跨年怎么调账，如果调完我现在库存有量没金额没事吧！因为开回的发票数量大金额少
你好，这个几年今年收到发票，要把之前的冲销的，然后发票正常记账
170楼
2023-05-08 18:32:12
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Moya老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.13w
引用 @ 中鼎物流广州小张18027199943 发表的提问：
应纳税所得额=税前会计利润+纳税调整增加额-纳税调整减少额，公式会，但是做题就蒙圈，老师有没有好的方法方便更好的做题呢
同学你好，这类企业所得税的题你首先掌握各种税会差异，典型的有业务招待费，广宣费，三费，研发费用加计扣除，残疾人工资加计扣除，国债利息免税调减等，先拆分再组合，看到题目快速想起考点，然后多练习几道题，就完全掌握它的套路了
171楼
2023-05-08 18:42:13
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羽飞老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.41w
引用 @ ellenwzz 发表的提问：
老师哦，我这一列税务要求10年折旧，我账上是8年或5年，有的都计提完了，怎么填调增的金额呢，账载金额填好了，按10年算的累计金额也算好了是237646.32，账载的累计折旧金额比实际到21年12月的累计金额多340083.47-237646.32＝102437.15，我不知道调增的这个金额怎么填，我试了如果最后一列调增额是102437.15，那么第5列就要填负数，但是第5列又必须大于0，我不知道调增的这个金额到底怎么填？
你好，稍等一下，马上确定一下回复你。如果太久没收到回复，烦请你在本问题叮一下老师。
172楼
2023-05-08 19:08:58
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 风一样的女子 发表的提问：
今年汇算“纳税调整表”招待费这一栏只有帐载金额可以改，后面的税收金额和调增金额都不能改，我入账的金额大于收入×千分之五，可按表格上自动生成的情况是就调增了入账的40％,并没有考虑收入的千分之五，那么我这部分差额去哪里调呢
您好，因为税收金额是收入的千分之五和招待费金额的60%，那个小按哪个税前扣除，并不是按单一的计算金额扣除的，所以系统自动生成的调整金额，就按这个金额处理就行了，不需要再调整处理了。
173楼
2023-05-09 18:23:47
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 寒冷的巨人 发表的提问：
您好，无票费用数额有点大，所得税年报时调增会不会有风险
你好 如果是你们真实的业务 实际的无票费用支出 也需要据实调增处理交企业所得税 交税这个应该还好 最好是以发票来入账
174楼
2023-05-09 18:46:57
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寒冷的巨人：回复meizi老师 是真实的，大部分都是同个人的采买业务，只是担心税局会不会让我们代收款方补缴增值税
2023-05-09 19:14:08
meizi老师：回复寒冷的巨人如果对方的收入没有及时报收入交税费的 那可能会的 对方就是漏税偷税了
2023-05-09 19:38:05
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 万万 发表的提问：
已经认证抵扣的进项税额大于销项税额，月末增值税有留抵，怎么做会计分录
你好，进项大于销项，应交税费是负数，期末重分类到其他流动资产
175楼
2023-05-09 19:05:59
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万万：回复小锁老师 老师，我想问下挂账留抵的会计分录怎么做，还有后期可以抵扣时候会计分录怎么做
2023-05-09 19:30:45
小锁老师：回复万万 你可以做  借 应交税费  应交增值税 转出未交增值税  贷 应交税费 未交增值税
2023-05-09 19:48:27
万万：回复小锁老师 这个不是销项大于进项的增值税未缴纳时候的吗
2023-05-09 20:18:09
小锁老师：回复万万对，这个是销项大于进项，如果是进项大于销项，是反过来，还有就是报表充分类到其他流动资产
2023-05-09 20:47:39
万万：回复小锁老师 增值税留抵税额的会计分录 　　1、挂账留抵时： 　　借：应交税费——增值税留抵税额 　　　　贷：应交税费——应交增值税(进项税额转出) 　　2、通过货物和劳务销项税额占比计算，允许抵扣： 　　借：应交税费——应交增值税(进项税额) 　　　　贷：应交税费——增值税留抵税额
2023-05-09 21:10:28
万万：回复小锁老师 老师，可不可以这种做
2023-05-09 21:25:20
小锁老师：回复万万可以啊，这个是你百度的吧
2023-05-09 21:50:35
万万：回复小锁老师 是的，这个是百度的
2023-05-09 22:20:12
小锁老师：回复万万嗯对，这个是可以的
2023-05-09 22:42:36
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 赵小可 发表的提问：
一项固定资产，当前计提折旧低于税法规定的标准的，账面价值大于计税基础，在未来期间计提的折旧就会大于税法规定的金额，这段话不理解，但是我得提前给老师说，我基础概念全部都懂，就是这里不理解，我感觉账面价值大于计税基础不导致后期折旧大于税法折旧，因为从一开始摊销的时候，税法还是会计都是设定好的年限，折旧方法，如果账面价一大于计税基础，就要计提比税法多的折旧，，那从第二年就开始了，这个时候已经账面价值大于计税基础了，但是并没有看到这个时候就开始折多了来抵去年的，具体怎么理解呢
您好，当前计提折旧低于税法规定的标准的，这个业务是发生在第一年折旧？
176楼
2023-05-10 18:02:42
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赵小可：回复小林老师 是的老师
2023-05-10 18:14:11
赵小可：回复小林老师 我写的有点长，说实话就是钻了一个牛角尖，我看有一段话写着账面价如果大于计税基础，那么以后就会折旧大于税法折旧，我想知道这两个有什么因果关系的联系没有
2023-05-10 18:25:19
小林老师：回复赵小可您好，这个不容易理解，您可以用数据代入更容易理解，一个正常计提折旧，一个年数总和
2023-05-10 18:37:33
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 小七 发表的提问：
外地预缴增值税附加税时，如果弹出累计销售额可能大于合同金额，不过又继续税款的缴纳，这种会有什么后果？
您好，没关系 每笔收入不要漏税了就行 您需要有个补充协议或者工程最终结算价
177楼
2023-05-10 18:23:36
全部回复
小七：回复小黎老师 好的，谢谢老师
2023-05-10 18:41:12
小黎老师：回复小七不用谢，祝您学习愉快
2023-05-10 18:53:57
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 春日杨柳 发表的提问：
当月增值税销项税额大于进项税额，可是期初进项税额有留底，合计计算下来进项税额大于销项税额，那当月增值税需要缴纳吗？
你好，不需要缴纳增值税的
178楼
2023-05-10 18:48:30
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ?晶晶?〰 发表的提问：
我们是小规模物业公司，这个季度报增值税，发现开票金额大于实际收入，报表只能按大于等于税控盘的开具，请问有什么好的处理办法？
你好，发票金额都大于收入，就必须按发票申报的
179楼
2023-05-10 19:02:59
全部回复
?晶晶?〰：回复邹老师 嗯嗯，我按发票申报，但是多出来的差额部分怎么处理？
2023-05-10 19:28:02
邹老师：回复?晶晶?〰你好，多处的部分外账也是做收入分录处理的
2023-05-10 19:57:35
?晶晶?〰：回复邹老师 可是，多的那部分，是之前已经经确认多收入，在本月才开的发票。如果也确认收入的话，不就重复了？
2023-05-10 20:08:05
邹老师：回复?晶晶?〰你好，你之前没有开具发票就应当做预收账款处理，税务方面开具发票是必须确认收入的
2023-05-10 20:31:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 燕窝 发表的提问：
公司是通讯业服务，销项率11%，因为人工占比例金额大，每个月销项金额远远大于进项金额，导致公司所交税金一直都很高，有没有其他办法呢材料金额占开票金额20%人工费用80%增值税销项这块税金还有其他办法吗
你好，可以采取劳务外包，让劳务公司开具发票抵扣
180楼
2023-05-21 20:06:07
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